Декларация купли продажи квартиры образец заполнения

Содержание

Как заполнить программу декларация 3НДФЛ о доходах, полученных от продажи квартиры, пошаговая инструкция и пример для заполнения

Декларация купли продажи квартиры образец заполнения

Если в течение года Вами был получен доход от продажи имущества, в начале следующего года доходы следует за декларировать и подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

При получении дополнительного дохода при продаже имущества, а именно: квартиры, комнаты, земельного участка, дачи, гаража, машины и т.д. необходимо составить декларацию 3НДФЛ.

  • Возврат подоходного налога
  • Инструкция заполнения
  • Задание условий
  • Информация о декларанте
  • Информация о доходах
  • Для чего необходима кадастровая стоимость
  • Пример расчета
  • Проверка
Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Подать декларацию на полученные доходы от продажи имущества необходимо в срок до 30 апреля следующего года.

Нашими специалистами разработана удобная пошаговая инструкция для самостоятельного заполнения онлайн. Пример заполнения программы декларация подробно описывает, какие листы требуются для составления отчета 3НДФЛ.

Мы предлагаем Вам по нашим образцам подготовить декларацию о доходах, приобретенных от продажи имущества совершенно бесплатно. Вам не нужно тратить деньги за услуги в организации по заполнению декларации.

Возврат подоходного налога

Декларация 3НДФЛ требуется для заполнения, если желаете получить налоговый вычет для возврата подоходного налога:

Пошаговая инструкция по заполнению программы 3НДФЛ для налогового вычета за лечение — скачать

Инструкция заполнения

Перед тем, как перейти непосредственно к заполнению, на официальном сайте необходимо скачать и установить Программу декларация.

Теперь приступим непосредственно к заполнению необходимых окошек для декларирования доходов от покупки квартиры или другого вида имущества.

Заполнение декларации 3НДФЛ о полученных доходах, нам потребуется заполнить 3 раздела, давайте по порядку.

Задание условий

Вкладка «Задание условий» запрашивает общую информацию, делаем пошагово:

1. Тип декларации – ставите 3НДФЛ;

2. Номер инспекции указываете, ту, куда будете подавать документы. Проваливаетесь в окошко и выбираете нужный для вас. Узнать номер инспекции можно по  ссылке задав свой домашний адрес;

3. Номер корректировки – ставится «0», если подаете впервые в этом году. В случае возвращения от налоговой для доработки, ставите 1, 2, 3, 4…. эта цифра будет меняться сколько раз, сколько вами будет подана заново;

4. Код ОКТМО вашего муниципального образования можно найти на сайте налоговой. Задаете код региона и название муниципального образования;

5. Укажите признак налогоплательщика. Предлагается для выбора пять признаков, если ни одно не подходит, выбирайте иное физ. лицо;

6. Укажите имеющиеся доходы: если работодатель отчисляет подоходный налог 13% от вашей зарплаты, тогда выбирайте первый пункт, если другой из перечисленных доходов то ставьте галочку в определенном месте;

7. Достоверность данных – если данную информацию подтверждаете лично, ставьте в соответствующем месте, через представителя, тогда требуется внести его данные.

Информация о декларанте

Заходим в следующий раздел, который называется «Сведения о декларанте»:

1. Фамилия;

2. Имя;

3. Отчество;

4. Вносим номер Вашего ИНН;

5. Дату рождения выбираем, провалившись в окошко;

6. Место рождения;

7. Код страны: в программе по умолчанию стоит код России, если другое, выберете из выпадающего окошка;

8. Сведения о документе. Вам предлагается выбрать из выпадающего окошка тот документ, который будет предоставлен в налоговую в качестве, удостоверяющем Вашу личность;

9. Серия и номер документа;

10. Дата выдачи;

11. Кем выдан;

12. Телефон для связи.

Информация о доходах

После того как заполнили второй раздел налоговой декларации, переходим к внесению «Доходы полученные в РФ»:

Вверху вам представлены цифры: 13, 9, 35, 13, необходимо выбрать нужную вкладку, но необходимо представлять, что имеет та или иная цифра:

  • 13 – если Ваши доходы, в том числе и зарплата, облагаются по ставке НДФЛ 13%;
  • 9 – если до 01.01.2015 года получали дивиденды, которые облагаются налогом по ставке 9%;
  • 35 – если доходы получены от выигрышей, конкурсов, лотерей, призы, игры, облагаемые по ставке 35%. Важно! Не перепутайте вкладку первую и последнюю!

Приступим к занесению данных в программе декларация 2017 о ваших доходах в организации, облагаемых по ставке 13%. Подготовьте справку 2НДФЛ, которую заказываете у работодателя.

Добавляем источник выплаты, это организация в которой работаете, из справки 2НДФЛ берете все необходимые данные:

1. Наименование;

2. ИНН организации;

3.  КПП;

4. ОКТМО;

5. Если стандартные вычеты у данного работодателя, поставьте галочку.

Необходимые данные работодателя внесены, переходим к заполнению самих доходов.

Окно «сведения о доходе» состоит из пяти окошек:

1. Добавляем доход;

2. Выбираем код дохода в соответствии с кодами в справке 2НДФЛ. Наиболее распространенные коды это 2000 – з/плата, 2012 – отпускные, 2300 – больничный лист временной нетрудоспособности:

1. и 2. Вносим сумму и месяц, когда был получен доход.

После того как внесены все суммы доходов по месяцам у данного работодателя, переходим к следующей информации:

1. Вносим сумму облагаемого дохода, согласна справки;

2. Исчисленную сумму налога;

3. Сумма удержанных.

Если по каким-то причинам, у Вас несколько справок о доходах от разных работодателей, необходимо всю цепочку повторить.

Рассмотрим на примере полученного дохода от продажи квартиры. Если получен дополнительный доход от другого имущества, заносите данные аналогично.

Добавляем источник дохода аналогично как с данными работодателя. В графе «наименование источника выплаты» пишем «Продажа квартиры» и рекомендую написать Фамилию и инициалы покупателя, т.е. «Продажа квартиры Сидорову И.И.» Остальные данные: ИНН, КПП, ОКТМО – не указываете.

Заполняем сведения о доходе:

1. Выбираем код дохода.

2. Проваливаемся в данное окошко и выбираем код 1510 (доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и т.д.).

1. В окно сумма дохода, ставите сумму продажи квартиры или другого имущества;

2. Если, квартира была приобретена до 01.01.2016 года галочку ставить не нужно, а переходим в окошко №6, если после данной даты, то проставьте галочку во 2 окне;

3. Указываем еще раз сумму полученного дохода от продажи квартиры, как в договоре купли-продажи;

4. Напишите кадастровый номер недвижимости;

5. Данные во втором пункте;

6. Месяц получения денежных средств от продажи квартиры.

Кадастровую стоимость. Кадастровую стоимость можно посмотреть в договоре купли-продажи, но не всегда. Если она отсутствует, тогда зайдите на сайте Росреестра. Необходимо ввести кадастровый номер и адрес объекта недвижимости.

Для чего необходима кадастровая стоимость?

  • Если квартира продана до 01.01.2016 года, Ваш налогооблагаемый доход рассчитывался из договора продажи, т.е. из стоимости ее продажи. То есть, Вами продана квартира за 2 млн. рублей, налогооблагаемый доход равен той же сумме.
  • Если квартира продана после 01.01.2016 года, налогооблагаемый доход будет определяться исходя, превышает ли по договору продажи стоимость квартиры 70% от кадастровой стоимости. Если превышает, то налогооблагаемый доход равен стоимости квартиры, если не превышает, то должен быть равен кадастровой стоимости умноженной на 0,7.

1 пример:

Вы продаете квартиру за 4 млн. рублей, кадастровая стоимость данной квартиры оценена в 3,5 млн. рублей. 70% от кадастровой цены равна 2,45 млн. рублей. Налогооблагаемый доход будет равен стоимости продажи 4 млн.

2 пример:

Вы наследник квартиры с кадастровой стоимостью 8 млн., продаете ее за 3 млн. 70% от кадастровой стоимости данной квартиры 8 млн. * 70% = 5,6 млн. Таким образом, по расчету сумма больше, чем за которую вами была продана квартира, следовательно, налогооблагаемый доход будет составлять 5,6 млн. рублей.

Переходим к коду вычета.

Если вами квартира приобретена и находилась в собственности менее 3 лет, 5 лет или с 01.01.2016 года, вам положены следующие вычеты:

«901 код» — вычет 1 000 000 рублей;

«903 код» — данный вычет подразумевает возможность уменьшить размер стоимости продажи квартиры на сумму, которую потратили на ее приобретение. Предоставьте, подтверждающие документы.

К примеру:

Приобрели жилье за 1,5 млн, а продали за 1,8 млн. в собственности которой менее 3-х лет. Размер вычета составит 1 млн. рублей (код 901) или 1,5 млн. (по коду 903) учитывая сумму расходов на покупку.

Если выбираете код 903, тогда в графе 2 указываете сумму стоимости квартиры при покупке. При подаче декларации 3НДФЛ от продажи квартиры приложите договор, по которому приобретали.

После чего в графе месяц, укажите месяц продажи квартиры.

Проведем проверку

Сделаем проверку правильности заполнения декларации 3НДФЛ.

Для этого выбираем вкладку «декларация», в выпадающем окне «проверить», запускаем.

Если, при проверке не обнаружено нарушений, смело сохраняйте ее в виде файла в электронном виде, либо распечатайте на принтере и предоставляйте в налоговую в бумажном виде.

Скачать бесплатно:

Как оформить вычет по НДФЛ для ребенка инвалида, сроки подачи, размер — подробно

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка — здесь

Пошаговая инструкция для онлайн заполнения декларации 3 НДФЛ за прошедший год — подробно

Читайте также  Как избежать уплаты налога при сдаче квартиры
У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3ndfl-o-doxodax-poluchennyx-ot-prodazhi-kvartiry-poshagovaya-instrukciya-i-primer-dlya-zapolneniya/

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Пополняйте свои знания актуальной информацией по 3-НДФЛ — см. сообщение «ФНС приглашает «физиков» в инспекции на дни открытых дверей».

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Скачать бланк 3-НДФЛ можно на нашем портале — см. статью «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2016–2017 годы».

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (А — сведения о полученных доходах, Д1 и Е1 — расчет стандартных и социальных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2016 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2016 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — А, Д1 и Е1. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (лист А);
  • сумме вычетов (листы Д1 и Е1).

Лист А содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–100). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–100 листа А.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строки Значение Нормативный документ
Код вида дохода(строка 010 листа А) 06 Приложение № 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/671

Код «06» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполненный Васильевым Н. А. лист А выглядит следующим образом:

Заполнение листа Д1 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение
П. 1.1 — код наименования объекта(строка 010 листа Д1) 2(квартира) Приложение № 5 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.2 — вид собственности на объект(строка 020 листа Д1) 1 (индивидуальная) Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка
П. 1.3 — признак налогоплательщика 01 (собственник квартиры) Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.4 — вычет заявлен в порядке, предусмотренном п. 10 ст. 220 НК РФ Нулевой код указывает налогоплательщик, не являющийся получающим пенсию лицом, использующим свое право переноса имущественного вычета на предшествующие периоды

Как Васильев Н. А. проставил коды в листе Д1, смотрите ниже:

Дальнейшее заполнение листа Д1:

  • подп. 1.5 — отражение адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.6–1.9 — внесение даты информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.11 — налогоплательщик проставил в данной строке 2016 год (как первый год, в котором впервые заявлен имущественный вычет);
  • подп. 1.12 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов листа Васильев Н. А. заполнил подп. 2.7, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпунктаи номер строки Значение(для данного примера) Алгоритм расчета
П. 2.7 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 200 листа Д1) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.8 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период(строка 210 листа Д1) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.7
П. 2.10 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 230 листа Д1) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле:стр. 120 – стр. 210= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Лист Е1 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2016 году он не получал.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поля Значение Пояснение Ссылка на нормативный документ
Номер корректировки Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/poryadok_zapolneniya_deklaracii_3ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Образец заполнения 3 ндфл при продаже доли квартиры за 2018 год

Образец заполнения 3 ндфл при продаже доли квартиры за 2018 год

Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей. После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет. Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство.

У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно. В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей. Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать «Да». Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта.

Нажимают «Да» и смотрят, что получается.

Более подробно об этом читайте здесь. В том случае, если вы продали недвижимость дешевле чем купили, то алгоритм заполнения будет таким же, но при этом сумма налога будет равной 0 рублей. На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр».


Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода. Далее можно распечатать декларацию, либо сохранить её в формате PDF, чтобы распечатать на другом компьютере, или сохранить в формате .dc для отправки в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.

После заполнения полей во вкладке «Доходы полученные в РФ» в программе, по приведенному выше примеру, можно переходить на следующие вкладки с инструкциями: 1. Задание условий2. Сведения о декларанте3. Продажа автомобиля и иных транспортных средств.4.

Заполнение и подача налоговой декларации 3-ндфл при продаже квартиры

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько. Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры.

Важно

Поэтому нажимают на кнопку «Пропустить». Далее заносят полученный доход. Нажимают на «+» в нижнем поле. При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Читайте также  Проценты риэлторам после продажи квартиры

Нажимают «Да». Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.

3-ндфл при продаже квартиры

Внимание

Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет. Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

Сдача отчетности Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет. Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально (ст.

220 НК). Согласно ст. 229 НК, плательщик не обязан подавать отчет по доходам, поскольку они не являются налогооблагаемыми (ст. 217 НК).

Образец заполнения 3 ндфл

Как заполнить? Согласно налоговому регламенту физическое лицо имеет право выбрать метод составления декларации:

  • Ручная запись на бумажном бланке или набор на компьютере.
  • Через официальный ресурс ФНС в режиме прямого подключения через личный кабинет.
  • При помощи ПО ФНС «Декларация 2016».

Если ориентироваться на практику, гораздо удобнее использовать второй или третий метод. Они значительно превосходят по простоте старый, стандартный способ оформления, не требующий использования новых технологий.

Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.
Правила На период 2018 года форма заполнения декларации 3-НДФЛ не была изменена.

Образец заполнения 3-ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Поэтому лучше начать заполнение с конца.

  • Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.
  • Образец Разберем на примере, как заполнить бланки декларации. Гражданкой Ливановой Натальей Михайловной в начале 2013 г. проданоКиселеву А.В недвижимость за 2,5 руб., которая была получена в наследство в 2011 г. В титульном листе нужно вписать такие данные:
  1. Корректировочный номер 0, поскольку гражданка обращается с отчетом впервые.

    Если вы подаете уточненный вариант справки, то нужно будет ставить 1, 2.

  2. ИНН. Если его нет, то оставьте поле не заполненным.
  3. Отчетный период – 34 – код налогового периода.
  4. Код Налоговой инспекции, куда обращаетесь.
  5. Категория плательщика налога из справочника кодов.
    В нашем случае это 760 (иное физическое лицо).

Продажа доли в квартире заполнение 3 ндфл

Гражданин самостоятельно производит отчисления и подает документацию одним из разрешенных способов. После заявления права на вычет, человек получает вердикт от налоговой службы только спустя 3 месяца после окончания камерной проверки.

Все моменты касательно регламента заполнения и подачи отчетной декларации прописаны в статьях Налогового Кодекса (ст. 217-221). 3-НДФЛ при продаже квартиры Декларация при продаже квартиры подается физическим лицом в любой из этих ситуаций.

Менее 3 лет Когда собственник владел объектом недвижимости меньше 3-х лет, после продажи он действует по следующему алгоритму:

  1. Заполняет декларацию и подает ее, оформленную согласно всем правилам формы 3-НДФЛ, в налоговый орган.

Притом, если квартира находится в собственности владельца более 3-х лет, его право отмечается в регистрационной палате. Оформлять декларацию не нужно. Во всех других ситуациях заполнение формы 3-НДФЛ при продаже квартиры считается обязательным с последующей оплатой налога.

При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Нормативная база Согласно статье 220 Налогового Кодекса собственник получает прибыль при реализации недвижимого имущества. С этого дохода он обязан перечислить государству 13% от всей налоговой суммы. Расчет объема выплаты ложится на плечи физического лица.

Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее. Здесь мы рассмотрим несколько случаев: Образец заполнения декларации при продаже жилой недвижимости дешевле 1000000 рублей, в программе декларация: (На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)

  • В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  • В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  • Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  • (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс.

Подавать отчет можно лично, через доверенное лицо, с помощью почты или отправив в электронном формате. Если вы заявляете право на вычет, то согласие или отказ представителя налоговой инстанции вы сможете получить спустя три месяца после проведения камеральной проверки.

Поскольку оформление отчета и исчисление сумм налога лежит на плечах налогоплательщика, то стоит разобраться, что, как и почему вписать в бланки декларации. Разберемся, какие листы заполнять и как проводить расчеты.

Расчет суммы Исчисление суммы, что подлежит перечислению в государственные структуры, может осуществляться двумя способами:

  • если сохранены документы, которые подтвердят ваши расходы на приобретение жилья, то вы имеете возможность уменьшить налоговую базу на затраты при покупке.
  • при отсутствии такой документации сумма имущественного вычета – 1 млн. руб.

ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя. Заполнение НДФЛ-3 стр.2: На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

  • фамилия, инициалы;
  • дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  • сведения о гражданстве;
  • код страны «643» для РФ;
  • паспортные данные (код паспорта «21»);
  • место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  • для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

Заполнение Лист А 3-НДФЛ: Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.

Если продают долю в квартире, в этом случае пишут в названии, какую долю продают, и в сведениях о полученном доходе выбирают код дохода 1511, то есть доход от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке. «Да».

В сумме дохода указывают стоимость доли – те деньги, которые получили при сделке купли-продажи, к примеру, полтора миллиона рублей. И так же выбирают код вычета. Если нет документов на покупку этой квартиры, то выбирают код 904.

Если могут подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбирают код 903.

В этом случае налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в имуществе и налоговой льготой в один миллион рублей. Получается пятьсот тысяч рублей. И от этой суммы начисляют себе тринадцать процентов подоходного налога.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Источник: http://advant24.ru/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-pri-prodazhe-doli-kvartiry-za-2018-god/

Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры: образец заполнения, документы

Все операции с недвижимостью (покупка, продажа, сдача в аренду) — это потенциальная возможность получения дополнительного дохода либо выгоды. Информацию про все доходы, а также крупные расходы обязательно надо сообщать государству.

 Что такое декларация 3-НДФЛ за квартиру

Налоговая декларация 3-ндфл — это специально утвержденный бланк, который заполняется каждым налогоплательщиком, который, который получал в отчетном периоде дополнительный доход, который не облагался подоходным налогом, либо проводил крупные финансовые сделки. Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.

Согласно действующих норм законодательства касательно недвижимости, физические лица подают в ФНС декларацию в случае:

Ее заполнение

Рассмотрим различные случаи заполнения НДФЛ и другие важные моменты, которые касаются уплаты (возмещения) НДФЛ в привязке к сделкам по недвижимости.

При покупке жилья

При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты. Закон дает возможность вернуть часть денег в собственный бюджет путем получения компенсации подоходного налога. Для гарантии принятия документов в ФНС вы должны полностью быть уверены в правильности заполнения данных в декларации. Итак, при покупке квартиры вы заполняете такие листы декларации 3-ндфл:

  • титульные листы 1 и 2. Здесь важно правильно указать ваши личные данные (ФИО, адрес проживания и т.д.);
  • лист Ж-1. В этом бланке вы вносите информацию про собственный доход за год по накопительному принципу. В чем суть этого принципа? Допустим, январский доход составил 15000 рублей, а февральский 12500 рублей. В графе «Доходы за январь» вы вписываете цифру «15000», а далее уже идет плюсование «январь- февраль», «январь- февраль- март» и т.д.. Эти данные указываются в пункте 1.1 (строки 010- 020). Специальную информацию указываете в таких строках:
  • 130 (число месяцев, когда доход составил менее 40 тысяч рублей);
  • 140 (месяцы, когда доход был меньше 280 тысяч рублей).

Обратим внимание на лист «И» в вашей декларации. В этом бланке вы обязательно заполняете всю информацию касательно приобретенной вами недвижимости:

  • адрес;
  • площадь объекта;
  • дата перехода прав на недвижимость к новому собственнику;
  • дол человека в приобретенной недвижимости.

также важно правильно заполнить лист «А». В этом бланке отображаются суммы общего дохода человека и полная годовая сумма подоходного налога. Для внесения полной информации понадобятся такие данные:

  • код ОКПО и наименование организации работодателя;
  • информация про общую сумму годового дохода;
  • общая сумма налога на доходы физлиц по ставке 13%.

При заполнении раздела 1 надо указать такую информацию:

  • в строчке 010 прописываем общую сумму дохода, а в строчке 030- итоговую сумму, с которой определяется налог;
  • сумму расходов и вычетов;
  • сумма удержанного органами ФНС налога подоходного.

Меньше всего информации потребуется внести в бланк «Раздел 6». Речь идет про данные о сумме налога, подлежащую к возврату, а также про идентификационные данные органа ФНС по месту уплаты налога.

Пример заполненной декларации вы можете скачать.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья

В этом видео представлен пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку:

 При продаже жилья

Заполнение этой декларации потребует намного меньше интеллектуальных усилий, чем оформление предыдущей формы. Итак, обязательно наличии информации про:

  • ваши личные данные;
  • сумму годового дохода;
  • объем финансовых расходов за отчетный период;
  • полную сумму дохода за год.
Читайте также  Где хранится кадастровый паспорт на квартиру

Налогоплательщики заполняют следующие формы при подаче документов в орган ФНС:

  • титульный лист запроса по компенсации подоходного налога;
  • лист Д2. В этом бланке вы обязательно заполняете графы 1.1.1 и 1.1.2. Если вы продали часть квартиры или дома, то информация отображается в графе 1.2;
  • лист «А»;
  • раздел 1.

Скачать заполненный образец документа можно здесь.

Пример заполнения декларации

Информация в 3 и 4 подпункте идентична тем данным, которые вносятся в эти подпункты при покупке недвижимости.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры, расскажет это видео:

При сдаче квартиры

Аренда квартиры другими лицами также считается дополнительным доходом. Ваша обязанность перед государством — оплачивать налоги в полном объеме. При получении разного рода дополнительных доходов каждй налогоплательщик обязан добровольно подавать декларацию про доходы в орган ФНС и оплачивать налог по ставке 13%.

Если вы сдаете квартиру людям, то в декларации 3 — ндфл заполняете:

  • титульный лист, где важно правильно указать все личные данные;
  • лист «А», в котором фиксируется сумма дохода от квартиры за год;
  • аналогичная информация прописывается в разделе 1 формы 3- ндфл;
  • сумма дохода также указывается в разделе 2 для правильного расчета суммы налогового выяета.

Скачать образец документа можно здесь.

Пример заполнения декларации при сдаче жилья

В этой статье мы с вами поговорили про налоговую декларацию 3-ндфл. Также речь шла про важность декларирования всех видов доходов и про возможность частичного возврата уплаченного уже подоходного налога при наличии веских законных оснований на это.

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду рассмотрена в видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/3/3-ndfl-za-kvartiru.html

Как заполнять декларацию при продаже и покупке квартиры

  • Консультация юрста
  • Статьи

При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб. В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры. В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб.

, при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.). В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.

В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей. В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030. В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.

Внимание

Способы оформления Налоговое законодательство позволяет выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры:

  1. На бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере.
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, это лучше делать вторым или третьим способом. Дело в том, что их объединяет весомое преимущество по сравнению заполнением по старинке без использования новых технологий. Так, заложенный алгоритм:

  • сам подберет необходимые для заполнения листы;
  • многие реквизиты заполнит автоматически.

Также см.

«Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».

Как заполнить декларацию 3 ндфл в программе декларация при продаже квартиры

  • 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

  • (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется именно один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, ему следует продавать обе квартиры в разные года. 3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

  • договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
  • чеки и квитанции на строительные материалы;
  • счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту;

Сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется. Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно. В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.

Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е.

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ: Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

Примеры заполнения 3-ндфл при продаже квартиры

Наша консультация поможет быстро разобраться с заполнением 3-НДФЛ при продаже квартиры, если такая обязанность нависла над вами в 2017 году. Также обратим внимание на ряд нюансов, которые из закона напрямую не считываются. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Когда оформлять декларацию
  • 2 Актуальный бланк
  • 3 Способы оформления
  • 4 Основные правила

Когда оформлять декларацию По закону заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры, менее 3-х лет находившейся в собственности, обязательно для каждого продавца такого жилья, поскольку получен облагаемый доход (при условии, что квартира оформлена в собственность до 01.01.2016).
Таким образом, если сделка имела место в 2016 году, то декларацию продавец подает в 2017 году в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Онлайн журнал для бухгалтера

НК РФ. От продавцов требуется подготовка таких документов:

  • справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
  • документ БТИ (форма 11а);
  • выписки из домовых книг;
  • финансовый лицевой счет (ксерокопия);
  • документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
  • документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
  • паспорт.

Покупателями должны выполняться такие условия: После согласия сторон на проведение сделки, стоит обратиться к представителю нотариальной конторы, который поможет оформить договор купли-продажи. В таком документе указывают информацию, которая позволит установить недвижимость, что продается (согласно ст. 554 ГК), а также стоимость объекта (ст. 555 ГК).

Покупка и продажа жилья в одном году

Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 лет сдается в обязательном порядке, даже если сумма налога к уплате равна нулю. При условии, что физическое лицо является резидентом страны, работает официально и имеет доходы, что облагаются НДФЛ, оно может претендовать и на имущественный вычет.

Нормативная база Так как гражданин получает доход от реализации объекта недвижимости, он обязан перечислить государству 13% от общей налогооблагаемой суммы (ст.
220 НК). Причем такое правило распространяется исключительно на объекты, которые были в собственности меньше трех лет.Декларация должна быть подана до 30 апреля в следующем году после продажи квартиры. Сроки для перечисления суммы налога в бюджет – 15 июля.

При просроченном предоставлении пакета документации и оплате с налогоплательщика взимается штраф.
Сумма налога определяется и уплачивается физическим лицом самостоятельно.

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры

Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры. Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости. Вверху указывается фамилия и инициалы налогоплательщика.

Важно

Далее ставится ставка НДФЛ, по которой облагаются доходы от продажи квартиры – 13%. В пункте 1 происходит расчет налога: В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть).

Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица. Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры. Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.
Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.

Как заполнить декларацию 3 ндфл при продаже и покупке квартиры

Мы помогли вернуть 99 519 539 руб. налога, заполнить 7951 декларацию. Если вы продали квартиру или учились, то заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и верните уплаченный подоходный налог.

Налоговая декларация (4-НДФЛ) А как правильно заполнить декларацию, если в одном году была совершена сделка по продаже автомобиля, например, и куплена квартира? Приведем пример наш и покажем вам — как заполнить декларацию.

Все данные надо отражать в одной декларации за 2015 год.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется за один определенный год,а не за какой-то вид сделки. Обратите внимание, что за каждую сделку “отвечает” определенный лист или раздел декларации.

Чем больше у вас будет видов сделок или видов налогового вычета, тем “разнообразнее” будет ваша декларация. Давайте приведем пример продажи автомобиля за 370 000 рублей и покупки квартиры за 1 800 000 рублей.

Заполнение декларации при продаже и покупке квартиры

Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет. Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

Сдача отчетности Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет. Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально (ст. 220 НК). Согласно ст.

229 НК, плательщик не обязан подавать отчет по доходам, поскольку они не являются налогооблагаемыми (ст. 217 НК).

Пример заполнения декларации при продаже и покупке квартиры

Заполнение 3-НДФЛ в этом случае имеет свою особенность: это строки 030 и 040 Листа Д2, в которых фиксируют продажу именно долей, а не всего жилого объекта (см. рисунок ниже). Также важно в строке 020 Листа А декларации правильно проставить код дохода от продажи квартиры. Она должна иметь значение «01» будь то квартира или доля в ней. Подробнее об этом см. «Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор».

Кроме того, в Листе А достаточно указать Ф.И.О. покупателя жилья, от которого получены деньги. А его ИНН – при наличии. Приводить в этом листе доход за 2016 год по зарплате из справки 2-НДФЛ – необязательно. В остальном, закон не содержит особых требований, как заполнить 3-НДФЛ после продажи квартиры. Обычно эта декларация включает 5 листов (см. выше) и в ней заявлен вычет по подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ – 1 000 000 рублей. ПРИМЕР Е.А.

Широкова в 2016 году продала Н.С.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/07/kak-zapolnyat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: