Исчисление транспортного налога физических лиц

Содержание

Транспортный налог физических лиц и ИП: формула расчета, налоговая база и сроки оплаты

Исчисление транспортного налога физических лиц

Каждый владелец авто обязан уплачивать государству транспортный налог, если у него отсутствует возможность для использования различных льгот. Это требуется не только от частных владельцев, но и от ИП или юр лиц. Облагается налогом любая машина, оформленная на физ лицо или компанию.

Относятся сюда не только легковые авто, но и грузовые, а при этом важно, чтобы они состояли на учете в ГИБДД.

Особенности налога для ИП и физ лиц

ИП причисляется к физ лицам, поэтому наряду с обычными налогоплательщиками должен перечислять в бюджет транспортный налог. В качестве налогового периода выступает календарный год, после чего физлица получают от инспекции квитанции, по которым и производится перечисление средств.

Для определения размера такого платежа учитываются характеристики автомобиля, ставка, установленная в нормативных актах и срок владения авто.

Кто выступает в качестве плательщика налога

Важно! Плательщиком транспортного налога выступает непосредственный собственник авто, который может быть представлен не только физ лицом, но и компанией или ИП, а также государством.

Какие физ лица платят транспортный налог?

У каждого владельца должны иметься соответствующие документы на машину, подтверждающие право ее использования. К частным вопросам относительно необходимости уплачивать платеж относится:

  • Машина в угоне. В таком случае у владельца все равно имеются документы на машину, но на самом деле у него нет возможности для распоряжения автомобилем.
  • Авто находится на штраф стоянке, в автосервисе или в гараже, поэтому не используется по назначению. В такой ситуации человек все равно остается владельцем машины, а также может воспользоваться ею, поэтому он непременно уплачивает транспортный налог. Не берется в расчет тот факт, что фактически автомобиль не используется.

Таким образом, при уплате транспортного платежа должны учитываться многочисленные нюансы.

Объекты налогообложения

Важно определиться с тем, за какие именно виды транспортных средств следует перечислять налоги. Физ лица и ИП обязаны перечислять средства за виды собственности, представленные:

  • мототранспортом;
  • автобусами;
  • мотороллерами;
  • легковыми или грузовыми автомобилями;
  • тракторами;
  • воздушным или водным транспортом.

Важно! Все виды транспорта являются объектами для расчета платежа, причем сюда входит даже самоходная техника, но непременным условием является правильная и законная регистрация машины.

Что не входит в объекты налогообложения

Не требуется уплачивать платеж с:

  • водного транспорта, у которого мощность мотора не превышает 5 л. с.;
  • сельскохозяйственной техники;
  • лодок или судов, для управления которыми надо пользоваться веслам.

Важно! Полный список исключений содержится в ст. 358 НК.

Какая используется ставка

При определении ставки специалисты учитывают множество факторов, к которым относится:

  • непосредственный вид транспорта;
  • мощность данной машины;
  • объем, которым обладает двигатель.

Чтобы узнать, какая ставка используется в конкретном регионе, рекомендуется обратиться в отделение ФНС, а также данные сведения содержатся на официальном сайте организации.

Что такое транспортный налог, расскажет это видео:

Учитывается, что если автомобиль стоит больше 3 млн. руб., то он относится к роскошной собственности, поэтому при расчете платежа непременно будет использоваться повышающий коэффициент.

Как правильно рассчитать размер платежа

Для определения суммы средств, которая должна быть уплачена частным лицом или ИП в качестве транспортного налога, требуется тщательно изучить, какая формула для этого применяется. Используется достаточно простая формула:

Размер налога = ставка *  мощность двигателя, представленная в лошадиных силах * срок владения авто * коэффициент (понижающий или повышающий).

Узнать ставку можно на сайте ФНС или в ее отделении по месту прописки гражданина или ИП. Мощность авто должна быть представлена в лошадиных силах, причем если в его паспорте имеются данные в киловаттах, то они должны непременно переводиться в л. с.

Срок владения рассчитается в единицах, причем если человек является собственником машины только год, то используется для расчета 1, а если два года, то применяется цифра 2. Если авто было зарегистрировано в мае, то используется 8/12.

Важно! Уплата платежа производится в целых рублях, причем можно платить его полной суммой или с использованием авансовых платежей.

Можно ли пользоваться какими-либо льготами

По транспортному налогу для физ лиц назначаются определенные льготы, причем имеются как федеральные меры поддержки, так и региональные. По всей стране используются льготы, прописываемые в ст. 358 НК. Не надо платить этот сбор владельцам промысловых судов или тракторов, а также весельных лодок.

Сроки и порядок уплаты

Каждому физ лицу и ИП, являющемуся владельцем машины, работники ФНС самостоятельно отправляют квитанции с правильно рассчитанным размером транспортного сбора. Ее необходимо оплатить до октября года, следующего за отчетным.

Владельцы машин получают специальное уведомление о необходимости уплатить налог совместно с квитанцией, выпускающейся по форме ПД-4. В ней находятся основные реквизиты, используемые для оплаты, а также указывается, какова правильно рассчитанная величина сбора.

Как начисляется транспортный налог физ лицам? myshared.ru

Важно! Нередко письма приходят с опозданием, поэтому если оно не приходит слишком долго, то рекомендуется самостоятельно обратиться в отделение ФНС, чтобы взять квитанцию и уплатить налог.

Уплатить нужную сумму достаточно просто, причем для этого можно пользоваться разными способами:

  • через почту России;
  • с использованием онлайн-банкинга, предоставляемого многими крупными и надежными банковскими организациями;
  • через банковские или иные виды платежных терминалов;
  • с помощью работников банков, работающих в кассах отделений.

Таким образом, уплатить сбор можно разными способами, причем ИП и частным владельцам не требуется в отличие от разных компаний самостоятельно заниматься расчетом налога и перечислением авансовых платежей.

Если не уплачивается в установленный срок платеж, то это приводит к начислению пени. Если их размер является значительным, то инспекция может обратиться в суд для взыскания долга с неплательщика.

Особенности получения квитанций

Существует три варианта получения квитанций:

  • Вовремя получено уведомление. В этой ситуации надо воспользоваться квитанцией для уплаты налога.
  • Не прислано плательщику уведомление.
  • В квитанции имеются неточности. Работники ФНС могут допускать ошибки в расчетах, поэтому нередко в квитанциях имеется неверно рассчитанная сумма налога или иные неточности. В этом случае надо заполнить специальную форму для обратной связи с работниками ФНС. Она совместно с уведомлением отправляется заказным письмом в инспекцию. В течение недели будет произведен перерасчет, поэтому на адрес налогоплательщика будет прислан новый документ с нужными исправлениями.

Таким образом, желательно каждому владельцу машины тщательно проверять присылаемые квитанции, чтобы не уплатить излишнюю сумму налога.

Законодательное регулирование

Необходимость уплаты, порядок перечисления средств и иные важные моменты, имеющие отношение к транспортному налогу, уплачиваемому частными лицами и ИП, прописывается в ст. 358 и ст. 28 НК, а также в некоторых других законодательных актах.

Как рассчитывать транспортный налог, смотрите в этом видео:

Они могут выпускаться даже региональными властями, поэтому каждый человек должен тщательно разбираться в данных документах, чтобы не нарушить правила уплаты налога.

Заключение

Таким образом, транспортный налог считается обязательным платежом, который уплачивают не только физ лица, но и разные компании и ИП.

Читайте также  Ставка налога на прибыль организаций является какой

Для граждан и ИП расчетом занимаются работники ФНС, поэтому они получают уже заполненные квитанции с актуальными реквизитами, которые достаточно только оплатить. За просрочку сроков или другие нарушения начисляются пени, значительно увеличивающие сумму, подлежащую уплате в бюджет.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://dolg.guru/nalogi/vidy/transportnii-nalog-ip-i-fiz-lits.html

Исчисление транспортного налога физических лиц — Советы автоюриста

  • 1 Исчисление транспортного налога физических лиц
  • 2 Транспортный налог — до какого числа платить в 2018 году
  • 3 Транспортный налог (ТН). Порядок исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами
  • 4 Как проверить правильность расчета транспортного налога — НалогОбзор.Инфо
  • 5 Расчет на калькуляторе транспортного налога для физ лиц

28.02.2018

за один легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно

Если вы имеете право на льготу в отношении ТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 т, зарегистрированного в реестре ТС системы взимания платы, транспортный налог будет уменьшен на величину платы в счет возмещения вреда, причиняемого таким ТС автодорогам, за год начиная с 2015 г. (ст. 361.1 НК РФ; п. 3 ст. 2 Закона от 03.07.2016 N 249-ФЗ).

Транспортный налог в 2017 году

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 л.с. включительно;
  • Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;
  • граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
  • пенсионеры по старости — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно. О льготах пенсионеров по уплате транспортного налога можно прочитать по ссылке;
  • супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
  • один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно. Таким образом, многодетные семьи имеют льготу по уплате налога только если в их составе не трое детей, а более четырех. О всех льготах для многодетных можно прочитать по ссылке.

Рекомендуем прочесть:  Штраф по номеру исполнительного производства

Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки

Сервис ФНС РФ nalog.ru позволяет узнать ставки транспортного налога за период с 2009 по 2017 годы

Транспортный налог: порядок и сроки уплаты для физических лиц

Величина налога=налоговая ставка х налоговая база, или

Калькулятор транспортного налога Санкт-Петербурга

Коэффициенты, принятые для расчета налога в Санкт-Петербурге, варьируются от 24 до 150 рублей за 1 л. с. для легковых авто. Стоит отметить, что эти показатели достаточно высоки и за автомобиль, мощностью в 100 – 150 л. с. владельцу придется заплатить примерно 2400 – 5250 рублей в год.

Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, оплата, сроки уплаты

Ответ: Отказ ИФНС законодательно обоснован: плательщиком налога является фактический собственник машины согласно данным учета ГИБДД. Так как после продажи лицо, реализовавшее авто, своевременно не оформило снятие машины с учета, вплоть до 01.11.2014 обязанность об уплате сбора лежит на нем.

Онлайн калькулятор расчета налога на автомобиль

Если Вы юридическое лицо, то рассчитать и оплатить транспортный налог Вы должны самостоятельно. Если же Вы обычный автомобилист (Физическое лицо), то за Вас должна посчитать налоговая инспекция. Внимание, это важно. В тот момент, когда Вы получили налоговое уведомление, у Вас возникла обязанность по уплате транспортного налога.

Сумма, подлежащая оплате, указана в налоговом уведомлении и эта сумма рассчитывается исходя из тех данных о количестве лошадиных сил, которые предоставляют в налоговую инспекцию Ваше МРЭО. Каждый регион самостоятельно устанавливает ставки транспортного налога, но они не могут отличаться от федеральных более чем в 5 раз.

В Санкт-Петербурге, к сожалению, практически по всем позициям это цифра, умноженная на 5.

В Ленинградской области для автомобилей с маленьким количеством лошадиных сил ставки существенно меньше, но для автомобилей, в которых лошадиных сил много, к сожалению, точно также ставки пришлют по максимальному показателю, то есть умноженному на 5 к федеральным цифрам.

Рекомендуем прочесть:  Мвд разрешение на оружие

Источник: http://evacuatorpskov.ru/ischislenie-transportnogo-naloga-fizicheskih-lits/

Исчисление транспортного налога физических лиц

28.02.2018

за один легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно

Если вы имеете право на льготу в отношении ТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 т, зарегистрированного в реестре ТС системы взимания платы, транспортный налог будет уменьшен на величину платы в счет возмещения вреда, причиняемого таким ТС автодорогам, за год начиная с 2015 г. (ст. 361.1 НК РФ; п. 3 ст. 2 Закона от 03.07.2016 N 249-ФЗ).

Транспортный налог в санкт-петербурге с 1 января 2018 года

  1. На одно транспортное средство с мощность двигателя до 200 л.с. включительно:
    1. Герои Советского Союза, РФ.
    2. Герои Социалистического Труда.
    3. Полные кавалеры ордена Славы.
    4. Полные кавалеры ордена Трудовой Славы.
    5. Ветераны Великой Отечественной войны.
    6. Ветераны боевых действий на территории СССР, РФ.

    7. Инвалиды I и II групп.
    8. Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения к трудовой деятельности II и III степени.
    9. Граждане ставшие инвалидами вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне.

    Определяется она следующим образом:

    Транспортный налог на автомобиль в Санкт-Петербурге на 2018 год

    Заполните поля калькулятора, который находится ниже и Вы получите стоимость налога на ваше транспортное средство. Напоминаем, что данные могут немного отличаться от реальных показателей, поэтому окончательную стоимость транспортного налога на авто уточняйте в отделении налоговой своего города.

    Расчет транспортного налога для физических лиц

    Если вы продали автомобиль по доверенности, машина остается зарегистрированной на вас и вы являетесь плательщиком транспортного налога по этому автомобилю.

    Транспортный налог для физических лиц

    *Согласно п.2 Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса РФ» (утверждены Приказом МНС РФ от 09.04.2003г. №БГ-3-21/177), перечни воздушных и водных транспортных средств являются открытыми, и для их определения необходимо использовать термины и понятия, определенные в соответствующих отраслях законодательства.

    Транспортный налог в Санкт-Петербурге

    До 01 декабря 2017 г.

Читайте также  УСН освобождает от уплаты каких налогов

Исчисление транспортного налога физических лиц Ссылка на основную публикацию

Источник: http://zakonandporyadok.ru/bankrotstvo/ischislenie-transportnogo-naloga-fizicheskih-lits

Транспортный налог (ТН). Порядок исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами

Транспортный налог – ежегодно взимаемые с собственников средств передвижения, перечисленных в статье 358 НК РФ, взносы, исчисляемые исходя из мощности двигателя, суммарной статической тяги, тоннажа или единиц ТС.

Глава 28 НК РФ до 1 ноября зависит от региона

В отношении физических лиц налог исчисляется ежегодно сотрудниками территориальных инспекций. В качестве основания для проведения расчетов используются данные из органов ГАИ, а также иные сведения регистрационных служб.

Законодателем установлены дифференцированные ставки. Самый низкий коэффициент — 1 утвержден для маломощных транспортных средств (мотороллеров, мотоциклов) до 20 лошадиных сил.

Дороже всего обходится собственникам воздушный и водный транспорт – коэффициент до 50, при измерении в лошадиных силах, и 200 с транспорта, измеряемого в единицах. Ставки, приведенные в статье 361 НК РФ, могут быть скорректированы региональными властями (увеличены или снижены до 10 раз).

Более того, субъекты РФ вправе дополнить дифференциацию с учетом года выпуска, экологичности и времени эксплуатации транспортных средств.

Прекращается начисление с момента отчуждения транспортного средства. Уточнить данные или потребовать перерасчета начисленных сумм налогоплательщик может в заявительном порядке. Он должен приложить документальное подтверждение прекращения прав собственности (договор).

Сроки платежа, особенности получения квитанций

Физические лица обязаны оплатить налог в срок, указанный в квитанции. Дата платежа не должна устанавливаться ранее 1-го ноября следующего за расчетным периодом года. Представители территориальной ИФНС РФ направляют собственнику стандартную форму уведомления, в которой указывают:

  • налоговый период;
  • сумму налога;
  • транспортное средство (с указанием регистрационного знака);
  • срок для осуществления платежа;
  • наличие недоимок или переплат;
  • расчетные реквизиты для перечисления средств.

Направить налогоплательщику уведомление контрольные органы могут лишь за три года. Получить квитанции для оплаты можно на официальном сайте налоговой инспекции, либо обратившись лично, либо через личный кабинет налогоплательщика.

Ставки по транспортному налогу в Москве 2016

На данный момент нет информации об изменении ставок в большую или меньшую стороны в сравнении с 2015 годом. Однако в связи с тем, что оплачивать налог потребуется лишь в 2017 году, нельзя исключать возможных корректировок.

На данный момент в Москве действуют следующие ставки налогов на транспортные средства в зависимости от мощности двигателя в лошадиных силах.

Мощность двигателя легкового автомобиля Налог из расчёта за одну л.с.
Менее 100 лошадиных сил 12 рублей
от 100 до 125 лошадиных сил 25 рублей
от 125 до 150 лошадиных сил 35 рублей
от 150 до 175 лошадиных сил 45 рублей
от 175 до 200 лошадиных сил 50 рублей
от 200 до 225 лошадиных сил 65 рублей
от 225 до 250 лошадиных сил 75 рублей
более 250 лошадиных сил 150 рублей

Пример:

Расчёт транспортного налога для двух популярных у россиян легковых автомобилей. 

Renault Duster полноприводный с объёмом двигателя 1,6 литра и шестиступенчатой МКПП. Мощность данного транспортного средства 114 лошадиных сил, следовательно его владельцу придётся заплатить за 2015 год:

Нтр = 114 х 25 = 2850 рублей

Нтр — транспортный налог.

Nissan Quashqai, также с полным приводом, двигателем в 2 литра и мощностью 144 лошадиных силы:

Нтр = 144 х 35 = 5040 рублей

Если вы являетесь обладателем автомобиля стоимость свыше 3 млн рублей, то дополнительно к транспортному налогу на основании мощности, применяется повышающий коэффициент для дорогостоящих авто. Ежегодно Министерство промышленности и торговли РФ выпускает перечень автомобилей, попадающих под понятие дорогостоящих, а следовательно подлежащих налогообложению по повышенной ставке.

Перечень дорогих автомобилей Минпромторга за 2015 год.

Если автомобиль находится в перечне, но для него применяются следующие коэффициенты в зависимости от их цены и возраста.

Стоимость и возраст автомобиля Коэффициент
От 3 до 5 млн. рублей. 2-3 года с момента выпуска 1,1
От 3 до 5 млн. рублей. 1-2 года с момента выпуска 1,3
От 3 до 5 млн. рублей. менее 1 года с момента выпуска 1,5
От 5 до 10 млн. рублей. менее 5 лет с момента выпуска 2
От 10 до 15 млн. рублей. менее 5 лет с момента выпуска 3

Пример:

Владелец BMW M5 2014 года выпуска с двигателем объёмом 4,4 литра и мощностью 560 лошадиных сил должен будет заплатить налог

Нтр = Млс х Стр х Кпов = 560 * 150 * 1,3 = 109 200 рублей

Нтр — транспортный налог

Млс — мощность в лошадиных силах

Стр — ставка налога

Кпов — повышающий коэффициент

 Остальное в разделе Налоги уплачиваемые физическими лицами:

Источник: https://www.taxinspections.ru/information/individuals/taxes/tn-tax.html

Транспортный налог в 2018 году

• Транспортный налог для пенсионеров

• На дорогие автомобили

• Налог организаций

Транспортный налог – обязательный налог, который уплачивается физическими и юридическими лицами, имеющими в собственности транспортные средства (автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус, самолёт, снегоход, катер, яхта и т.п.).

Если транспортное средство не используется или находится в ремонте, налог всё равно нужно платить. Только лишь сняв с учёта средство передвижения, вы освобождаетесь от налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=xIEbZ1OyuYY

Если автомобиль находится в розыске, необходимо предоставить в налоговую документ из органов внутренних дел, подтверждающий этот факт. Тогда транспортный налог не будет исчисляться. По возвращении авто в собственность налог будет рассчитываться с месяца возврата.

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению

В соответствии со ст. 358 НК РФ объектами налогообложения не являются:

1) Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

3) Промысловые морские и речные суда; тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

4) Транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом и еще ряд ТС, которые не относятся к распространенным ТС у граждан.

Льготы по уплате транспортного налога

В каждом регионе своя ставка транспортного налога, поэтому и льготы устанавливаются на усмотрение конкретного субъекта РФ. Например, в Москве от уплаты транспортного налога освобождаются:

— Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;

— Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— Один из родителей или усыновителей ребёнка-инвалида;

— Один из родителей в многодетной семье.

С полным списком льготников можно ознакомиться в ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33 «О транспортном налоге»

Налоговая ставка в 2018 году

Ставка транспортного налога на автомобиль устанавливается  региональными властями. Единого норматива не существует. Налоговая ставка устанавливается с учётом следующих показателей:

• Наименование транспортного средства (наземный, водный или воздушный транспорт)

• Количество месяцев пользования транспортным средством

• Налоговая база (Мощность двигателя, вместимость валового характера)

• Тип транспортного средства (легковой, грузовой, мотоцикл и т.п.)

Расчёт

Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле:

СУММА НАЛОГА = налоговая ставка налога * кол-во лошадиных сил * кол-во месяцев владения в году / 12

Пример расчёта:

— Автомобиль Ваз 21093 с мощностью  двигателя – 65 л.с.

— Снят с регистрации в июле 2017 года (срок пользования 7 месяцев)

— Годовая ставка – 4 рубля за 1 лошадиную силу

Транспортный налог = 4 рубля * 65 л.с. * 7 месяцев / 12 месяцев = 152 рубля

Срок уплаты транспортного налога в 2018 году

Конкретные сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными властями, но согласно п.1 ст.363 НК РФ уплата налога физическими лицами должна быть произведена до 1 декабря следующего года. То есть транспортный налог за 2018 год граждане должны уплатить не позднее 1 декабря 2019 года.  Забыть про уплату налога вам не позволит налоговая инспекция, которая вместе с платёжным документом вышлет вам по почте уведомление.

Читайте также  Как узнать сумму транспортного налога физического лица

Если у вас имеется доступ к личному кабинету налогоплательщика, вы получите налоговое уведомление только в электронной форме.

Где платить

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, которое обычно отправляет по почте заказным письмом или через личный кабинет налоговой инспекцией. Уведомление будет автоматически считаться полученным по истечении 6 дней с даты отправки заказного письма.

В налоговом уведомлении обычно указываются ФИО налогоплательщика, сумма, которую необходимо уплатить, сроки уплаты и при наличии сумма доплат за предыдущие годы. Помимо этого уведомление включает в себя подробную информацию по расчёту налога по каждому транспортному средству, зарегистрированного на налогоплательщика.

Наряду с уведомление физическое лицо получает платёжный документ. Уплатить транспортный налог можно в Сбербанке, в любом почтовом отделении или же на сайтах ФНС и Госуслуг.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Как уже было сказано, сумма налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя, которая указана в технической документации. Иногда мощность может быть указана только в киловаттах, которые нужно перевести в лошадиные силы.

1 киловатт = 1,35962 лошадиной силы. Полученный результат округляется до второго знака после запятой.

Штраф за неуплату

За неуплату транспортного налога налогоплательщик может получить  штраф в размере 20 % от суммы налога (ст. 122 НК РФ). А если будет доказано умышленная неуплата налога, то штраф увеличится до 40 %. Также с момента «просрочки» начисляются пени на сумму налога в размере 1/300 от ставки рефинансирования. Задолженность можно посмотреть на сайте ИФНС, там же и погасить её.

Источник: https://ip-spravka.ru/transportnyj-nalog

Расчет на калькуляторе транспортного налога для физ лиц

В соответствии с действующим налоговым законодательством, граждане РФ обязаны уплачивать различные виды налогов – НДФЛ, земельный, имущественный, транспортный (далее – ТН).

Объекты налогообложения по ТН, порядок исчисления налоговой базы, сроки уплаты и другие положения о ТН регламентируются Главой 28 НК РФ (далее – Кодекс).

ТН – это региональный вид сбора, обязанность по уплате которого наступает для физических лиц, на которых в установленном порядке произведена регистрация ТС, признаваемых объектом обложения.

Объектом обложения являются практически все виды самоходной и несамоходной техники, кроме указанных в ч. 2 ст. 358 Кодекса, а именно:

  • моторные лодки до 5 л. с.;
  • промысловые морские и речные суда;
  • легковые машины до 100 л. с., переданные льготникам от органов соцзащиты населения;
  • тракторы и самоходные комбайны;
  • молоковозы, скотовозы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений и др.

Формула для самостоятельного расчета ТН выглядит так:

ТН = НС * НБ * (КМВ / 12) * ПВ

Где:

 НС  налоговая ставка, установленная для соответствующей категории ТС и налоговой базы региональным нормативным актом
 НБ  налоговая база, выраженная в лошадиных силах, регистровых тоннах или килограммах силы тяги
 КМВ  число месяцев, в течение которых налогоплательщик владел объектом обложения ТН в расчетном периоде, равным 1 календарному году (ст. 360 Кодекса)
 ПВ  повышающий коэффициент, ежегодно устанавливаемый Минпромторгом для легковых автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн. рублей

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

ФНС на своем официальном сайте предоставляет возможность для любого физического лица проверить – сколько придется заплатить ТН за прошедший год.

Данная возможность реализуется посредством сервиса “Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога” (прямая ссылка).

Расчет на калькуляторе транспортного налога для физических лиц рассмотрим на простых примерах.

Пример № 1.

Пусть Александров М. В. имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью 97 лошадиных сил, зарегистрированный на территории Тамбовской области.

Александров желает рассчитать, какую сумму ТН ему придется заплатить за 2017 год, при условии, что автомобиль был куплен в июле 2016 года, то есть в течение всего 2017 года Александров владел им.

Александров переходит в форму онлайн-калькулятора и приступает к расчету, указав:

 регион в левом верхнем углу экрана  68 Тамбовская область
 год, за который нужно рассчитать ТН  2017
 количество месяцев владения ТС в этом году  12
 вид ТС  “Автомобили легковые”
 мощность двигателя  97

Поскольку Александров является пенсионером и получает страховую пенсию по старости, он кликает по кнопке “Имеете ли Вы право на льготу” и выбирает “Лица, получающие пенсии, назначенные в соответствии с пенсионным законодательством РФ”.

После клика на “Рассчитать” калькулятор представляет сумму ТН к уплате за 2017 год – 485 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=lkcx7wvmq8s

Такая небольшая сумма обусловлена региональной льготой – за легковые машины с мощностью до 100 л. с. пенсионеры платят не по ставке 20 рублей за 1 л. с., а 5 рублей. Калькулятор учел эту особенность и привел верную сумму.

Пример № 2.

В собственности у Меринова К. С., проживающего во Владимирской области, имеется моторная лодка, мощность которой составляет 11 л. с.

Лодка была поставлена на учет в ГИМС 20 апреля 2017 года. Требуется рассчитать ТН, который Меринов обязан заплатить за 2017 год.

Для осуществления расчета Меринов переходит на страницу калькулятора и в левом верхнем углу экрана сразу же выбирает регион регистрации лодки – “33 Владимирская область”.

Далее из раскрывающегося списка выбирает год (2017), вид ТС (“Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства” и вводит мощность двигателя (11 л. с.) с клавиатуры.

На основании аб. 3 ч. 3 ст. 362 Кодекса, если регистрация ТС произошла после 15-го числа месяца, этот месяц не включается в общее количество месяцев, принимаемых к расчету для ТН.

Поскольку лодка была поставлена на учет 20 апреля, апрель не учитывается. Соответственно, за 2017 год будет рассчитан ТН на данную водную машину за период с мая по декабрь (8 месяцев). Это значение Меринов и выбирает из раскрывающегося списка в поле “Количество месяцев владения ТС”.

Меринов не имеет прав на региональные льготы, поэтому указывает “Нет” в поле “Имеете ли Вы право на льготу”.

Калькулятор представляет расчет – сумма ТН к уплате за 8 месяцев 2017 года составит 733 рубля. Калькулятор верно определил все региональные особенности – в частности, применил ставку 100 рублей, установленную во Владимирской области для моторных лодок с мощностью до 100 л. с., а также учел, что расчет производится не за полный налоговый период.

Порядок оплаты

Оплата ТН осуществляется в следующем порядке:

  • гражданин ожидает, пока территориальная налоговая инспекция пришлет уведомление на почтовый адрес налогоплательщика или в личный кабинет (если гражданин имеет учетную запись на сайте ФНС) (срок поступления уведомления в бумажном или электронном виде – до 1 ноября за прошлый год);
  • после получения уведомления гражданин идет в ближайшее отделение своего банка и осуществляет до 1 декабря оплату по индексу документа через кассу или устройство самообслуживания;
  • также оплатить можно через личный кабинет на сайте своего банка (например, через Сбербанк-Онлайн, Альфа-Клик, ВТБ-Онлайн и др.);
  • наконец, гражданин сохраняет чек и проверяет – поступил ли платеж (проверку наличия задолженности можно осуществить через Госуслуги).

Ответственность за неуплату

Начиная со 2-го дня просрочки, то есть со 2 декабря, начнет начисляться пеня в порядке, установленным ст. 75 Кодекса.

Пеня начисляется в размере 1/300 от действующей ключевой ставки за каждые сутки допущенной просрочки.

К примеру, если совершить платеж 11 декабря, то пеня будет начислена за каждый день, начиная со 2-го и заканчивая 10-м декабря, то есть за 9 дней.

Формула для расчета пени:

КС / 300 * СД * КДП

Где:

 КС  ключевая ставка Центробанка (на момент написания материала составляет 7,25 %)
 СД  сумма задолженности
 КДП  количество дней просрочки

Однако начисление пени – это не единственный вид ответственности налогоплательщика.

После того, как налоговая обнаружит, что есть долги, она вышлет требование об уплате в срок:

 3 месяца после обнаружения недоимки  если сумма долга более 500 рублей
 12 месяцев  если сумма долга менее 500 рублей

На основании аб. 4 ч. 4 ст. 69 Кодекса, исполнить требование нужно в течение 8 суток после его получения. Если это не сделать, налоговая обратится в суд с исковым заявлением о взыскании в следующие сроки:

Ситуация Когда налоговая обращается в суд
Сумма долга в течение 3 лет после истечения 8-дневного срока, отведенного на исполнение требования, превысила 3000 рублей В течение полугода после того дня, когда сумма долга превысила 3000 рублей
Сумма долга не превысила 3000 рублей В течение полугода после истечения этого 3-летнего срока

Итак, физлица обязаны уплачивать ТН в срок, не позднее 1 декабря того года, который идет за расчетным. Если существует необходимость узнать, сколько нужно заплатить, рекомендуется воспользоваться электронным калькулятором на сайте ФНС.

по теме:

Источник: https://autouristpro.ru/raschet-na-kalkuljatore-transportnogo-naloga-dlja-fizicheskih-lic/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: