Как рассчитывается транспортный налог на автомобиль

Содержание

Транспортный налог на автомобиль в Москве на 2017 год

Как рассчитывается транспортный налог на автомобиль

СОДЕРЖАНИЕ

Решившись на приобретение автомобиля, следует в первую очередь обратить внимание на лошадиные силы двигателя, поскольку именно от мощности зависит размер транспортного средства, который будет забирать ежегодно деньги из бюджета. Мы рассмотрим, что необходимо знать о транспортном налоге и как правильно его рассчитать.

Как рассчитать транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог распространяется на оборудованные двигателем транспортные средства. Его расчет производится на каждую лошадиную силу. Чтобы правильно рассчитать транспортный налог, необходимо знать некоторые детали:

  • налоговую ставку;
  • лошадиные силы транспортного средства;
  • время владения за календарный год;
  • повышающий коэффициент.

Для расчета транспортного налога используются следующие формулы: Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) — Стандартная формула.Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) — Если владеете авто меньше года.Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Пов. коэффициент) — Расчет для автомобилей стоимостью свыше 3млн. р.Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) x (Пов.коэффициент) — Расчет автомобилей стоимостью свыше 3млн. р. и времени владения меньше года.

Основания для взимания транспортного налога

Основания для взимания предоставляет Налоговый Кодекс РФ, в частности 28 глава ч.2. На основании данной главы каждый регион самостоятельно определяет свои ставки и льготы.

Ставка Транспортного налога в Москве за 2017 год

Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно 7
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 15
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) 50
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно 15
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно 26
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) 55
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 15
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 26
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 38
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 55
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) 70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 100
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) 200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 200
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) 400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно 250
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) 500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 2000

Источник: http://ugibddmo.ru/transportnyy-nalog.htm

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2018 году

12 янв 2018

Оплата транспортного налога – «святая» обязанность каждого владельца транспортного средства, о чем свидетельствует налоговое законодательство Российской Федерации. Считается, что денежные средства, вырученные от подобных сборов, идут на улучшение дорожного полотна, восстановление разрушенных трасс и аналогичные нужды.

В зависимости от региона проживания автовладельца, устанавливается:

  • коэффициент к установленным ставкам;
  • порядок и время выплаты;
  • льготы;
  • размер транспортного налога на грузовой фургон.

Общероссийские базовые ставки для транспортного взыскания с большегрузов

Законодательство РФ в прошедшие годы претерпело множество корректировок в области налогообложения, а самое обсуждаемое и существенное, среди всех нововведений – оплата владельцем коэффициента за пройденный автомобилем путь.

Ключевая причина подобных взысканий заключается в том, что грузовой транспорт, передвигающийся по трассам наносит существенный вред – дорожное полотно гораздо быстрее приходит в негодность, а для его восстановления деньги берутся из казны.

Следует отдельно отметить, что данная сумма не считается в качестве дополнительного налога. Она лишь увеличивает ставку уже существующего — транспортного.

Налоги для грузовиков, массой менее 12 тонн

Законодательством предусмотрено, что владельцы грузовых транспортных средств, общая масса которых составляет меньше 12 тонн (например, газель), не облагаются дополнительными денежными взысканиями. Они полностью освобождены от уплаты коэффициента за пройденный путь.
Подчеркнем, что не все владельцы транспортных средств должны уплачивать налог. От этого обязательства освобождены компании, основная деятельность которых направлена на:

  1. Перевозку молочных продуктов.
  2. Транспортировку скота.
  3. Оказание ветеринарной помощи.
  4. Техника для работы в поле и иные сельскохозяйственные машины.

Налоги для грузовиков, массой больше 12 тонн

Владельцы грузовых транспортных средств, масса которых превышает 12 тонн, платят повышенный налог. К этому добавляется и то, что автовладелец обязан рассчитать ставку за каждый километр пройденного пути на данном автомобиле. Таким образом каждый километр пройденного пути составляет 3.73 рубля. Полученная в результате расчетов ставка транспортного налога добавляется к основной.

Как можно понять, для любых владельцев предприятий, такое нововведение является весьма ощутимым, практически вне зависимости от деятельности предприятия, ведь они преодолевают по федеральным трассам большие расстояния.

От уплаты налоговых сборов освобождены:

  1. Пожарные автомобили, МЧС, скорой помощи и иная специализированная техника.
  2. Военный транспорт.
  3. Пассажирские автомобили.

Налоговые сборы по Москве

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 8,5

Таблица налоговых сборов грузового транспорта по регионам

Классификация транспорта

Автомобили принято классифицировать по нескольким параметрам, это:

  • предназначение;
  • вид двигателя авто;
  • разновидность шасси и количество пар колес;
  • количество осей;
  • вид кузова
  • проходимость.

К уплате налоговых сборов на грузовую машину попадает весь автомобильный транспорт, вес которого составляет больше 3.5 тонн. Исключение составляют автомобили категории D.

Расчет суммы налога

Итоговая ставка и расчет транспортного налога для грузовых автомобилей, обладающих массой меньше 12 тонн, складывается из двух факторов:

1.    Мощность двигателя, установленного внутри автомобиля.

2.    Возраст машины (начиная с даты выпуска).

Формула для расчета налога: С тр = НС*М тр*Ч м

где С тр – сумма начисленного транспортного налога;
НС – налоговая ставка, принятая в регионе для данного средства;
М тр – мощность транспортного средства, выраженная в лошадиных силах;
Ч м — число месяцев владения транспортным средством в расчетном календарном году.

Размер ставки в различных регионах отличается друг от друга и указывается непосредственно внутренними органами. Мощность, в данном случае, рассчитывается в виде лошадиных сил.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Расчет суммы налога на транспорт для грузовых автомобилей свыше 12 тонн производится аналогичным образом. Единственное – необходимо перемножить пройденный путь на установленную сумму, полученную из расчета пути. Ставка составляет 3,73 рубля на 1 километр пройдённой дороги.

Льготы для владельцев грузового транспорта

В соответствии с законом от 03.07.2016 No249-ФЗ для плательщиков, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены некоторые льготы, в частности освобождение от внесения авансовых платежей и послабление налогового вычета в размере суммы, уплаченной в результате пользования системой.

Читайте также  Водный налог в какой бюджет платится

Для этого важно соблюдать определенные условия:

1.  Уплата должна производиться непосредственным владельцем, собственником автомашины.

2.  Сумма вносится за фактический пройденный промежуток пути (за исключением аванса).

Дополнительно: физическим лицам эта возможность предоставляется вне зависимости наличия у них или же отсутствия статуса ИП.
Тем не менее, из-за большого негодования общества (в силу фактического увеличения транспортного налога на грузовой автомобиль в 2 раза), было принято решение:

  • до завершения текущего 2018 года, любой грузовой тяжелый транспорт освобождается от выплат соответствующего налога;
  • общую сумму доходов можно сократить, пользуясь системой «Платон»;
  • ТН сократится на внесенную сумму в системе;
  • если в результате расчетов получается сумма равной или превышающей установленный ТН, тогда он приравнивается к нулю.

Порядок взыскания транспортного налога в 2018 году

Все хозяева транспортных средств обязаны уплатить рассчитанную сумму налога в местные бюджеты, которые располагаются по месту нахождения автомобиля. В зависимости от категории граждан, сроки устанавливаются по-разному:

  1. Для юридических лиц: стоимость транспортного налога подлежит уплате за период, не позже 1 февраля, следующего за прошлым налоговым сроком.
  2. Для физических лиц: оплата происходит непосредственно на основании налогового уведомления. Оно направляется уполномоченным налоговым органом по месту жительства адресата. Срок – не позже 1 декабря года, идущего за прошлым налоговым периодом.

Штрафы

В случае избежания автовладельцем от выплаты налоговых сборов, на него налагаются штрафы. Окончательная стоимость взыскания зависит от: владельца (в зависимости от того, какая категория у гражданина, например, частный перевозчик или организация), количества аналогичных нарушений.
Подчеркнем, что указанная система штрафов является переходной и спустя некоторое время она может преобразоваться. По состоянию на текущий момент, ситуация выглядит следующим образом:

  1. Наложение штрафных санкций возможно только на владельца транспортного средства (не водителя).
  2. При первом нарушении сумма штрафа не может превышать 5 тысяч рублей, а в последующем она равна 10 000.
  3. Нельзя утвердить более одной санкции в день.

Источник: https://perevozki-tk.ru/docs/stati/transportnyj-nalog

Как рассчитать транспортный налог на авто?

Транспортный налог — один из видов налогообложения, взимаемый за регистрацию транспортного средства. Размер транспортного налога зависит от региона и не регулируется государством в целом. Государство определяет только базовые понятия: что попадает под транспортный налог, когда и как транспортный налог уплачивается. Однако размер транспортного налога напрямую зависит от лошадиных сил транспорта.

В некоторых странах транспортного налога как такового не существует. Выплаты за автомобиль считаются дорожным налогом, налогом на имущество или даже частью «экологического налога».

В данной статье мы рассмотрим основные вопросы, касающиеся начисления и оплаты транспортного налога гражданам.

Кто платит?

Налогом облагаются любые транспортные средства: машины легковые и грузовые, лодки, самолеты, мотосани, яхты — в общем любое средство передвижения, имеющее мотор. Также налогообложению транспортным сбором облагаются средства, передвигающиеся с помощью буксира (например некоторые суда).

Налогом не облагаются следующие виды техники:

  • Медицинский транспорт;
  • Военные автомобили или автомобили органов государственной безопасности;
  • Специальный транспорт (от тракторов до молоковозов);
  • Промысловые суда, плавучие платформы, буровые платформы;
  • Автомобили, находящиеся в угоне.

Кому автомобильный налог платить не нужно?

Автомобильным налогом не облагаются несколько категорий граждан, а именно:

  • Герои СССР;
  • Герои Российской Федерации;
  • Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
  • Участники и инвалиды ВОВ;
  • Инвалиды всех категорий;
  • Граждане пенсионного возраста частично (размер льготы определяется на региональном уровне).

Как рассчитать размер автомобильного налога с учетом лошадиных сил?

Правильный расчет транспортного налога

Для расчета размера транспортного налога нужно знать две вещи: региональные законы и мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах. Государством установлена лишь общая ставка относительно лошадиных сил. Коэффициент же к ней может быть увеличен или уменьшен, но не больше и не меньше чем в десять раз. Таким образом в Москве размер транспортного налога будет значительно отличаться от налога в Омске или Владивостоке.

Рассмотрим пример: Гражданин обладает автомобилем мощностью 220 лошадиных сил. Согласно законодательству Алтайского края он должен заплатить 1100 рублей в месяц. Размер выплаты в Брянской области составит уже 1375 рублей. В Омске же за месяц придется отдать всего 825 рублей.

Чтобы рассчитать налог на автомобиль можно воспользоваться специальной программой. Называется она «Калькулятор транспортного налога». Калькуляторов транспортного налога множество. Однако все они берут в учет только два параметра — регион и лошадиные силы. Этого может быть не достаточно, так как на размер налогообложения влияют так же его тип, стоимость, возраст. Чем больше информации требует калькулятор, тем точнее результат он даст.

Как закон на роскошь влияет на налог на автомобиль?

Налог на автомобиль значительно возрастает, если стоимость машины превышает три миллиона. При этом коэффициент увеличения транспортного налога зависит от двух показателей: возраста автомобиля и его цены:

  • На новые автомобили (не старше трех лет) стоимостью от трех до пяти миллионов рублей начисляется коэффициент в размере от 1,2 до 1,6;
  • На автомобили стоимостью от пяти до десяти миллионов рублей не старше пяти лет накладывается дополнительный коэффициент 2;
  • Коэффициент 3 начисляется в двух случаях: автомобиль стоит дороже пятнадцати миллионов и он не старше двадцати лет либо цена автомобиля от десяти до пятнадцати миллионов и его возраст менее 10 лет.

Как правильно оплачивать транспортные налоги?

Оплата транспортного налога

По квитанции ФНС

Налог оплачивается в обычном порядке по номеру квитанции.

Если квитанции нет

Первым шагом станет проверка наличия задолженностей. Сделать это можно на официальном сайте nalog.ru, в ближайшем отделении ФНС или на портале госуслуг. Там вы можете получить квитанцию в электронном виде. Её можно будет распечатать самостоятельно и оплатить в обычном порядке.

Через интернет

Оплатить налог можно не выходя из дома. Достаточно зарегистрироваться и авторизоваться на портале государственных услуг и оплатить транспортный налог с помощью перевода.

С мая 2015 года введено одно очень важное правило. Если вам перестали приходить уведомления об оплате транспортного налога то вы должны самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию. Так же стоит поступить если вы только приобрели автомобиль. Если вы не сообщите об этом то вас ожидает штраф — пятая часть неуплаченного налога. В 2017 году это правило по-прежнему актуально.

Узнайте об имеющихся долгах по налогам за авто бесплатно через наш сервис

[dor-nalog-form]

Загрузка…

Источник: https://dtp.help/kak-rasschitat-transportnyj-nalog-na-avto.html

Как рассчитать транспортный налог на машину

Законодательно закреплена обязанность определенных лиц и организаций по уплате налогов и сборов.

Однако некоторые из них обязательны к уплате только теми, кто владеет определенным видом имущества.

Таковым является транспортный налог. Однако перед выплатой необходимо правильно его рассчитать, чтобы избежать переплаты и недоимки. Как рассчитать транспортный налог на авто, чтобы не ошибиться?

На основании каких законов взимается транспортный налог?

Главным законодательным актом, регулирующим общие правила, порядок выплаты, период и другие ключевые моменты является Налоговый кодекс Российской Федерации.

Он регулирует все правила расчета и перечисления налоговых выплат, а также порядок предоставления соответствующей отчетности.

Кроме НК РФ транспортный налог регулируется региональными законами о налогах, например, Налоговыми кодексами республик и других субъектов РФ.

Действие таких законодательных актов распространяется на установление ставки налога, но не может противоречить НК РФ. Это происходит потому, что данный налог относится к региональным, а не федеральным.

Как перевести киловатты в лошадиные силы?

Для исчисления транспортного налога необходимо использовать мощность в лошадиных силах конкретного автомобиля.

Однако иногда потребуется перевести ее из киловатт.

Для того, чтобы это сделать необходимо воспользоваться одним из способов:

  • Онлайн калькулятор. Множество интернет-ресурсов предлагают произвести расчет налогов, в том числе и транспортного. Для этого придется выбрать регион, мощность средства и другие ключевые параметры, после чего система проведет автоматический расчет. Наиболее надежный вариант калькулятора можно найти на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
  • Формула и самостоятельный расчет. Для этого необходимо принять показатель 1 кВт в определенном количестве л.с., которое равно 1,36.

Например, если нужно перевести 65 кВт в лошадиные силы, то 65*1,36=88,4. Таким образом, в 65 кВТ приблизительно 88,4 лошадиные силы.

Налог на роскошные автомобили

Кроме выплаты стандартного транспортного налога в Российской Федерации с 1 января 2014 года вагоне повышающий показатель коэффициента на дорогие автомобили.

Их перечень устанавливается Минпромторгом и каждый год пересматривается. Например, в 2015 году в него вошли 425 авто, а с 2016 года перечень расширился до 715 автомобилей.

Правила расчета транспортного налога для роскошных автомобилей аналогичны стандартным. Однако есть повышающий коэффициент, который обязательно должен увеличить окончательную расчетную сумму.

Так как расчет с применением коэффициента начинается со стоимости автомобиля 3 миллиона рублей, то для таких авто до 5 млн. руб. коэффициент применяется от 1,1 до 1,5. Он варьируется в зависимости от периода, который прошел с момента выпуска авто. Чем он меньше, чем выше показатель коэффициента необходимо применять.

Для транспортных средств стоимостью 5-10 млн. руб. применяется ставка коэффициента равная 2, а для более дорогостоящих – 3.

В общей формуле для вычисления налога при наличии высокой стоимости авто ничего не меняется, кроме включения в нее дополнительного увеличивающего коэффициента.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

Итак, рассмотрим, как рассчитывается транспортный налог. Правила исчисления транспортного налога на машину немного отличаются для юридических и физических лиц . Именно поэтому необходимо точно определить статус налогоплательщика и только после этого производить расчет обязательной выплаты в пользу государства (налога на автомобиль).

Для физических лиц

Прежде всего необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ и определить является ли физическое лицо налогоплательщиком по статье 357. Кроме того, для расчета окончательной суммы налогового платежа понадобится уточнить налоговую ставку. Она задается в зависимости от конкретного вида транспортного средства в статье 361 НК РФ.

Однако ставки могут быть изменены соответствующими законами субъектов РФ, но не более, чем в 10 раз от заданного НК РФ.

Правильный расчет окончательной суммы налогового платежа на авто складывается из нескольких составляющих:

  • База. Она в данном виде налоговой выплаты представлена лошадиными силами и показатель зависит от вида транспортного средства и его мощности.
  • Ставка определяется НК РФ.
  • Доля в зависимости от вида собственности и количества владельцев одного транспортного средства.
  • Период выплаты и расчета транспортного налога.

В стандартном виде форму расчета для физических лиц будет выглядеть следующим образом: Ставка * налоговая база=сумма налоговой выплаты.

В качестве примера можно рассмотреть правила расчета налога на автомобиль мощностью 125 л.с., который находится в собственности 2 лиц в г. Москва сроком 3 месяца. Уточним, что для зарегистрированных в Москве средств ставка равна 35.

В данном случае формула такова: 125*35*1/2*3/12=546,86 руб. на каждого из двух владельцев.

Читайте также  Узнать транспортный налог по ИНН физического лица

При вычислении суммы на роскошное транспортное средство в качестве еще одного множителя используется повышающий коэффициент.

Для юридических лиц

Перечень налогоплательщиков – юридических лиц установлен ст. 357 НК РФ.

Определение базы и ставки осуществляется аналогично тем, что и для граждан.

Обычно организации пользуются всей документацией, которая позволяет правильно вычислить сумму выплаты.

Если же документы утеряны или не содержат исчерпывающих данных, может быть проведена экспертиза автотранспорта с целью установления всех требуемых характеристик.

Ставки организации берут из специальных таблиц, которые разрабатываются налоговыми органами региона и постоянно изменяются.

Формула вычисления суммы и все показатели, которые используются при этом полностью соответствуют примеру и способу, используемому физическими лицами. Так же применяется коэффициент на роскошь при необходимости.

Особенности уплаты

Оплата налоговых обязательств такого характера осуществляется обычно по представленным из налоговых служб данным. Это означает, что гражданам не предъявляется обязательство и необходимость самостоятельно рассчитывать сумму выплаты. Эту задачу выполняет налоговая инспекция и предоставляет налогоплательщику всю необходимую информацию на основании данных от ГИБДД города (района).

Выплатить обязательные суммы можно различными способами:

  • через отделения банков;
  • банкоматы, терминалы;
  • при помощи интернет-систем и т.д.

Юридические же лица обязаны рассчитывать сумму налога и предоставлять отчетность в ИФНС самостоятельно.

Обычно особенности выплат заключаются в том, что они осуществляются в установленный законом срок через системы интернет-банкинга, которыми пользуются налогоплательщики. Для верной идентификации платежа необходимо указывать корректный КБК. Отчетность может быть представлена в электронном виде.

Суммы выплат организации могут перечислять несколькими способами:

  • единовременно в конце периода;
  • авансовыми платежами.

Таким образом, как физические, так и юридические лица, владеющие автотранспортом, обязаны уплачивать соответствующие суммы в бюджет. При отсутствии своевременных поступлений налогоплательщик будет наказан начислением пеней и другими методами. Верно составленная отчетность и своевременность оплаты гарантируют отсутствие проблем и лишних затрат на погашение пеней.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-74-42, Санкт-Петербург +7 (812) 309-71-92 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://lawyer-guide.ru/nalogovoe-pravo/raschet-nalogov/rasschitat-transportnyj-nalog.html

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2016 году

Мощность двигателя машины — один из основных параметров, который рассматривается при покупке. От него зависит не только скорость машины, но и количество денег, которую водитель будет уплачивать за каждый год пользования.

Согласно Налоговому кодексу РФ, оплату обязаны совершать все хозяева машин — как физические, так и юридические лица. Коэффициент при его подсчёте изменяется в зависимости от региона, поэтому количество денег будет отличаться, к примеру, в Москве и Екатеринбурге.

Транспортная пошлина распространяется на хозяев легковых машин и автобусов, мотоциклов, самолётов и вертолётов, катеров, парусных судов и теплоходов, снегоходов, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных и прочих машин, которые имеют соответствующую регистрацию в согласии с законом.

От уплаты освобождаются хозяева следующих машин:

  • Весельные и моторные (с мощностью менее 5 л. с.) лодки;
  • Легковые машины, оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью менее 100 л. с., если они были получены с помощью органов социальной защиты населения;
  • Промысловые водные суда;
  • Комбайны, тракторы, машины специального назначения (молоковозы, для перевозки животных, технического обслуживания) любой марки, которые оформлены на сельскохозяйственных производителей и применяются для создания продукции;
  • Угнанные машины, которые находятся в розыске (при подтверждении статуса документом, который выдаёт полиция).

Хозяева машин, за исключением перечисленных, обязаны совершать оплату даже в том случае, когда собственность находится в ремонте, не эксплуатируется или продана через доверенность (сумма начисляется на хозяина).

Оплата вносится водителем до тех пор, пока машина стоит на учёте в ГИБДД и числится в его собственности. Напоминание о внесении суммы приходит 1 раз в год на почтовый адрес автовладельца. Налоговая служба получает данные о машине из инспекции.

Ранее водители были обязаны выплачивать дорожный налог. В России он существовал до 2003 года. Каждый автовладелец, проходя технический осмотр, выплачивал определённое количество денег на поддержание состояния дорог. В 2004 году на место этой системы пришла действующая сейчас. Плата не является целевой — государство не обязано тратить деньги на поддержание дорожного покрытия. Многие автовладельцы продолжают называть действующую систему дорожной, но это неправильно. Этот тип выплат остался в некоторых других странах.

Расчёт транспортного налога

Сумма взымается с хозяев машин, которые оснащены двигателем и подходят под ряд критериев. Основным коэффициентом при расчёте суммы является количество лошадиных сил. Количество денег к оплате формируется из следующих показателей:

  1. Множитель. Зависит от того, в каком регионе страны взымается оплата.
  2. Основание. Количество л. с. двигателя машины. Описано в ПТС.
  3. Срок пользования (в месяцах) за 1 год. В случае, когда машина числилась за водителем с 6 апреля по 14 мая, срок округляется в большую сторону.
  4. Плата за роскошные машины. Повышающий коэффициент зависит от конкретной модели, если она стоит более 3000000 рублей.

Стандартная формула, по которой рассчитывается сумма платы за машину: размер выплаты равняется коэффициенту, умноженному на количество лошадиных сил. Она применяется в том случае, когда машина числилась за хозяином в течение календарного года. По этой формуле количество денег к выплате рассчитывается с 2004 года — начала действия системы платы. Меняются только переменные.

Если машина числилась в собственности менее года, в формулу добавляется другой множитель. Он представляет собой количество месяцев пользования, разделённое на 12. Так, если машина была в собственности водителя 4 месяца, он выплатит треть годовой суммы.

В формулу может быть добавлен и другой коэффициент — на роскошь. Он применяется в том случае, когда машина стоит более 3000000 рублей. Множитель платы для каждой роскошной машины свой — он зависит от постановления государства в текущем году, марки, модели, стоимости и возраста машины.

В 2014 году приняли закон, который обязует округлять числа при подсчёте платы (на деле принцип используется уже давно). Так, суммы менее 50 копеек отбрасываются, а более — округляются до полного значения в рублях. Подсчёт происходит по правилам арифметики.

Плата за роскошь

В 2014 году коэффициент, который применяется при подсчёте платы для машин дороже 3000000 рублей, повысился. Кроме того, на фоне падения курса рубля многие машины подняли в цене — список роскошных стал больше почти в 2,5 раза, а некоторые машины теперь относятся к более дорогим категориям.

Для того чтобы рассчитать сумму к выплате за роскошную машину в 2016 году, нужно выяснить, к какой категории он относится. В ценовом диапазоне от 3 до 5 миллионов рублей есть 4 подкласса, которые определяют коэффициент в зависимости от возраста:

  • До года — 1,5;
  • До 2 лет — 1,3;
  • До 3 лет — 1,1;
  • Старше 3 лет — 1,0 (отсутствует).

Коэффициент в категории стоимости «от 5 до 10 миллионов» один — 2,0, если машина имеет возраст не более 5 лет. Для машин с ценой от 10 миллионов рублей он составляет 3,0 (при возрасте до 10 лет).

Для того чтобы узнать, какие машины законодательство считает роскошными в 2016 году, нужно посмотреть в список, опубликованный на официальном сайте. Список выходит каждый год — не позже 1 марта. Для его составления используют данные о ценах и возрасте. Показатель стоимости берётся рыночный — для новой конкретной модели. Таким образом, если автовладелец покупал машину менее чем за 3 миллиона рублей, но её цена выросла, он обязан выплатить плату с применением коэффициента на роскошь.

От дополнительной платы за роскошь освобождаются:

  • Ветераны ВОВ;
  • Участники военных действий;
  • Многодетные семьи;
  • Инвалиды любой степени;
  • Герои РФ и СССР.

Пример расчёта оплаты

На автовладельца оформлен Renault Logan с 75 л. с. Она зарегистрирована на него в Московской области в июне. Таким образом, к моменту совершения оплаты срок оформления составит 8 месяцев. Множитель на машины с двигателем мощностью до 100 л. с. (до 73,55 кВт) — 12 рублей. Расчёт оплаты: 75 умножить на 12 и на 2/3 (месяцев в году). Получается, что водитель выплатит 600 рублей.

Если на водителя оформлена машина, попадающая в категорию роскошных — например, Audi Q7 quattro, ему придётся внести оплату, которая в 1,1 раза больше обычной. Причина тому — стоимость машины, которая попадает в категорию «от 3000000 до 5000000 рублей». За год эксплуатации такой машины в Москве нужно выплатить 54945 рублей (комплектация с 333 л. с.).

Если во время эксплуатации машины был установлен двигатель иной мощности, водитель обязан составить заявление в инспекцию — вне зависимости от того, в какую сторону изменился показатель. Обращаться нужно в отделение по месту оформления машины. За период с другим двигателем оплата рассчитывается отдельно.

Перевод киловатт в л. с

В документации некоторых машин мощность указана в кВт. Учитывая то, что оплата рассчитывается в л. с., показатель нужно перевести. И 1 кВт соответствует 1,36 лошадиной силы. Так, для двигателя мощностью 75 л. с. значение в киловаттах будет 102.

Оплата для физических лиц

Размер платы для обычных водителей подсчитывает государственная инспекция. При этом автовладелец должен самостоятельно подавать заявление о покупке и продаже машин

Скидки на новые автомобили!

Выгодный кредит от 9.9%
Рассрочка 0%

, оформленных на него.

Как физические, так и юридические лица имеют одинаковый множитель платы. К исключениям можно отнести льготы, которые могут быть предусмотрены только для одной из категорий граждан и компаний.

Физическое лицо должно совершить оплату не позднее 31 декабря. В некоторых регионах отчётный год может отличаться от общепринятого, если на то есть причины.

Оплата налог для юридических лиц

Оплату совершают не только физические лица, но и различные учреждения, на балансе которых состоят машины. Юридические лица платят в бюджет региона, в котором они зарегистрированы. Учреждения должны самостоятельно подсчитывать сумму пошлины. Выплата относится к расходам компании, поэтому она может снизить количество потраченных денег, используя систему налогообложения «доходы минус расходы». В случае, когда сумма превышает обязательства, её можно не выплачивать вовсе.

Для расчёта платы за конкретную машину нужно учитывать её множитель по мощности, количество л. с., срок пользования и статус — относится ли она к роскошным, какую цену и возраст имеет. Также следует учесть возможный региональный коэффициент и льготы учреждения. Некоторые компании полностью освобождаются от совершения оплаты.

Юридические лица, в отличие от физических, имеют не 1 период отчётности (в конце года), а 4 — годовой и 3 квартальных. Необходимо закрывать каждый из них вовремя, внося платежи. Декларация оплаты заполняется 1 раз, по итогу года.

Льготы при уплате

Согласно законодательству РФ, от уплаты пошлины освобождаются хозяева:

  • Легковых машин, предназначенных для инвалидов. Эти машины должны иметь ручное управление и менее 100 л. с. При этом машина должна быть передана автовладельцу через службу защиты населения.
  • Автомобилей служб внутренних дел. К ним относятся машины пожарной службы, а также Министерства обороны.
  • Разыскиваемых машин. Для этого автовладелец должен оформить справку об угоне и предоставить её в налоговую инспекцию по месту прописки.
Читайте также  Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны

Почти во всех регионах Российской Федерации от совершения оплаты освобождены:

  • Герои СССР;
  • Герои России;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • Водители, которые пользуются машиной с мощностью до 70 л. с.;
  • Организации, которые занимаются перевозкой пассажиров;
  • Почётные жители (в некоторых регионах).

Расчёт оплаты в онлайн-калькуляторе

Для того чтобы упростить процесс, можно использовать автоматический счётчик. Достаточно выбрать в нём нужные пункты и ввести данные, после чего водитель получает точные данные. Онлайн-калькуляторы можно найти на сайтах nalog.ru или uslugi.ru.

Отменят ли плату в 2016 году

Речь об отмене пошлины ведётся уже несколько лет. Государственная дума рассматривает предложения депутатов, которые просят исключить этот вид оплаты. Министерство Финансов России не согласно с их мнением.

Государство уверено, что отказ от пошлины для машин приведёт к серьёзным финансовым потерям в бюджете страны.

Также депутаты предлагали ввести акциз на бензин вместо действующей системы — так автовладельцы платили бы количество денег, которое соответствовало бы проделанному ими пробегу (многие водители находят несправедливым то, что плата за неиспользуемую машину, или находящуюся в ремонте, не уменьшается).

Законопроект о замене пошлины на топливный акциз только разрабатывается, но он находит всё больше сторонников в Думе. Новая форма пошлины позволит избежать двух действующих сейчас — экологической и транспортной.

Итог

Важно помнить, что уплата пошлины за машину происходит на основании уведомления, которое инспекция присылает в почтовый ящик один раз в год. В бланке также указывается:

  • Крайняя дата выплаты;
  • Формула, по которой была рассчитана пошлина;
  • Номер машины;
  • Марка, модель и комплектация машины;
  • Налоговый период;
  • Мощность машины и множитель, который к ней применяется.
  • ВКонтакте
  • на сайте

Источник: http://CarsBiz.ru/legal/raschyot-transportnogo-naloga-na-avtomobil.html

Расчет транспортного налога на автомобиль по лошадиным силам в 2018 году

Подсчетом автоналога для физ. лиц занимается ФНС, поэтому вычислять его необязательно. Но если вам интересно узнать, сколько придется заплатить в этом году за авто, не ждите письмо из налоговой, а посчитайте его сами. Сделать это можно по формуле вручную, но намного проще будет воспользоваться онлайн-калькулятором.

Калькулятор для онлайн расчета транспортного налога на авто по лошадиным силам

Поскольку ставки для каждого региона у нас индивидуальны, необходимо на этой странице выбрать свой регион и уже там вы сможете посчитать размер налога на машину в зависимости от лошадиных сил с помощью бесплатного онлайн-калькулятора.

В калькуляторе ниже расчет проводится по общим ставкам (не привязанным к региону), установленных Налоговым кодексом РФ. Узнать стоимость автоналога очень просто:

  1. Выберите в калькуляторе тип транспортного средства, для которого необходимо провести расчет (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, автобус, катер, снегоход или др.);

  2. Укажите мощность в лошадиных силах (мощность указана в документах на авто — в ПТС или СТС);

  3. Если ТС не было зарегистрировано на вас полный год, т.е. вы купили или продали автомобиль в этом году, укажите дату регистрации/снятия с учета. Если вы являлись собственником машины весь год, указывать ничего не нужно.

  4. Нажмите на кнопку «Рассчитать».

Калькулятор для расчета ставок налога на автомобиль для физических лиц в 2018 году мгновенно выдаст, какой налог вам предстоит уплатить за прошлый год. Ниже в таблице можно посмотреть, как менялся налог на ваше транспортное средство с 2012. Налог в табличке, который соответствует 2016 году, вы заплатите в этом году.

Обратите внимание: Калькулятор настроен на подсчет автоналога за 2017 год. Помните, что налог за 2017 вы будете платить в 2018 году.

Онлайн-калькулятор использует ту же формулу расчета налога, по которой производится и расчет вручную:

Автоналог= (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Пример расчета по формуле вы найдете в этой статье.

Рассчитать стоимость транспортного налога по регионам

Каждый регион России вправе устанавливать свои налоговые ставки. По этой причине сумма налога на одну и ту же машину в разных субъектах РФ отличается. Чтобы рассчитать автоналог на калькуляторе по ставкам вашего региона, воспользуйтесь таблицей ниже.

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва 78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея 30Астраханская область 57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан 31Белгородская область 58Пензенская область
03Республика Бурятия 32Брянская область 59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай 33Владимирская область 60Псковская область
05Республика Дагестан 34, 134Волгоградская область 61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия 35Вологодская область 62Рязанская область
07Кабардино-Балкария 36, 136Воронежская область 63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия 37Ивановская область 64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия 38, 85, 138Иркутская область 65Сахалинская область
10Республика Карелия 39, 91Калининградская область 66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми 40Калужская область 67Смоленская область
12Республика Марий Эл 41, 82Камчатский край 68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия 42, 142Кемеровская область 69Тверская область
14Республика Саха (Якутия) 43Кировская область 70Томская область
15Республика Северная Осетия 44Костромская область 71Тульская область
16, 116Республика Татарстан 45Курганская область 72Тюменская область
17Республика Тыва 46Курская область 73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия 47Ленинградская область 74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика 48Липецкая область 75, 80Забайкальский край
22Алтайский край 49Магаданская область 76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750Московская область 79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край 51Мурманская область 83Ненецкий АО
25, 125Приморский край 52, 152Нижегородская область 86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край 53Новгородская область 87Чукотский АО
27Хабаровский край 54, 154Новосибирская область 89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область 55Омская область 95Чеченская Республика
29Архангельская область 56Оренбургская область

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

  1. Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах. К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год. А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

  1. По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Источник: http://zakon-auto.ru/info/autonalog/calculator.php

Как рассчитать транспортный налог на авто: стоимость, сумма, пеня

Транспортный налог для физических лиц рассчитывают специалисты из ФНС. И хотя можно просто заплатить сумму, указанную в квитанции, но узнать, откуда и почему появились эти цифры, будет не лишним.

Как формируется размер выплаты

Формирование транспортного налога происходит за счет средств налогоплательщиков, которыми являются лица, владеющие транспортными средствами. Обязанность уплаты ТН возникает только в том случае, если ТС официально (в ГИБДД) зарегистрированы на них.

Налоговой базой для оплаты ТН определяются все транспортные средства, передвижение которых происходит за счет установленного на них двигателя. Для расчета налога используют мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах. Данные берутся из ПТС машины. Если там мощность записана в киловаттах, то она пересчитывается в нужные единицы при помощи коэффициента установленного ФНС.

Налоговая ставка, установленная на транспортное средство, напрямую зависит от мощности двигателя. Поэтому для удобства расчетов ее назначают на одну лошадиную силу. Весь подлежащий обложению ТН самоходный движущийся транспорт разделен на несколько групп:

На каждую из этих групп устанавливаются базовые налоговые ставки с учетом того, какое негативное воздействие на дорожное покрытие может нанести эта техника. Поэтом ставки назначаются в зависимости от мощностей двигателей мото и автотехники внутри этих групп.

О том, рассчитать сумму транспортного налога на авто в Москве, Московской области, СПб и других городах России, расскажет этот видеоролик:

Легковые авто

В лошадиных силах:

  • Менее 100.
  • 100 – 150.
  • 150 – 200.
  • 200 – 250.
  • Больше 250.

Далее расскажем, как рассчитать стоимость налога на грузовое транспортное средство.

Грузовики

В лошадиных силах:

  • Менее 100.
  • 100 – 150.
  • 150 – 200.
  • 200 – 250.
  • Больше 250.

О том, как рассчитать ставку транспортного налога на автобус, расскажем далее.

Автобусы

В лошадиных силах:

Как рассчитать транспортный налог для физических лиц на мототехнику, читайте ниже.

Мотороллеры и мотоциклы

В лошадиных силах:

О том, как рассчитать транспортный налог в программе 1С:Бухгалтерия, расскажет этот видео-урок:

Снегоходы и другая внедорожная мототехника

В лошадиных силах:

Согласно законодательству (глава 28 налогового кодекса) этот вид налога является региональным. Его средства идут в местные бюджеты на содержание и ремонт дорог. Поэтому фактическую налоговую ставку в каждом из регионов устанавливают местные законодатели.

О том, за какой период надо рассчитать транспортный налог на машину, расскажем ниже.

За какой период происходит начисление

Периодом налогообложения транспортным налогом признается полный календарный год.

  • Сроки уплаты налога устанавливаются в регионах самостоятельно, но для граждан это не должно происходить позднее, чем первое ноября года, следующего за налогооблагаемым периодом.
  • Для компаний и организаций этот срок ограничен первым февралем.
  • Для компаний и организаций устанавливается разбивка периода налогообложения (календарного года) на поквартальные отчетные периоды. Хотя местная власть имеет право не устанавливать поквартальный учет ТН.

И помните, за уже проданный авто вы платить ТН не должны!

Как рассчитать транспортный налог для физлиц

Расчет величины транспортного налога для физических лиц выполняют специалисты ФНС. Граждане-налогоплательщики получают извещение с уже готовой суммой в установленные местным законодательством сроки. Можно рассчитать транспортный налог по такой формуле:

В этой формуле:

  • СН – сумма налога.
  • НБ – база налогообложения (мощность авто, взятая из ПТС).
  • ПН – период налогообложения, равный одному году.

В зависимости от региональных условий при расчете ТН местные власти могут вводить поправочные коэффициенты на весь транспорт или его отдельные виды. Эти коэффициенты могут учитывать год выпуска авто, его мощность, категорию или статус автовладельца.

О том, как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу, читайте ниже.

Авансовые платежи

Физические лица платят ТН за весь облагаемый период один раз, в следующем за отчетным периодом году в установленные сроки, а вот для компаний предусмотрена возможность авансовых платежей в течение года поквартально.

Организации рассчитывают ТН самостоятельно, в том числе и сумму поквартальных авансовых платежей по формуле:

Авансовый ТН = налогооблагаемая база × ставка налога × налогооблагаемый период (год) × ¼.

Еще больше полезной информации по вопросу расчета транспортного налога на авто содержит это видео:

Источник: http://uriston.com/avtoyurist/nalogi/transportnyj/kak-pravilno-rasschitat.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: