При продаже авто какой налог нужно заплатить

Содержание

Налог с продажи машины: нужно ли платить при продаже автомобиля в 2018 году и какую сумму?

При продаже авто какой налог нужно заплатить

В жизни практически каждого автовладельца наступает момент, когда он сталкивается с необходимостью продажи своего транспортного средства. Причины для этого могут быть разные, в том числе и приобретение нового автомобиля.

Но далеко не каждый собственник авто осведомлен о том, что такие сделки, как купля-продажа, облагаются налогом. В каких же ситуациях налог с продажи машины заплатить придется, а когда этого можно избежать?

Когда налогового бремени можно избежать?

Согласно законодательству, которое действует в настоящее время, размер НДФЛ составляет 13%. И уплачивать его должны физические лица, которые получают доход.

Но существуют некоторые обстоятельства, когда налогообложение не будет применено к конкретному доходу при продаже авто:

  • Транспортное средство находится во владении долгое время, а именно более 36 месяцев.

Согласно статье 217 Налогового Кодекса, если гражданин владел транспортным средством больше трех лет, после чего решил авто поменять, платить налог при продаже ему не придется. И в этом случае, гражданин не должен подавать в налоговую службу декларацию.

  • Отсутствует доход при продаже.

Когда автомашина была приобретена, к примеру, за 600 тысяч рублей, а продал ее собственник за 580 тысяч рублей, то это сумма, не облагаемая налогом при продаже автомобиля. То есть, у продавца отсутствует доход, и получается, что облагать налогом попросту нечего. Но в данном случае, нужно будет обратиться в налоговую службу с заполненной декларацией.

И в наличии должно быть 2 договора купли-продажи. Первый, который свидетельствует о приобретении машины за определенную сумму, а второй – о ее продаже, за стоимость меньшую.

Действия при отсутствии документов

Конечно весьма неприятная ситуация, но столкнуться с ней может каждый. Например, гражданин продает свое транспортное средство, которое у него в собственности менее трех лет, но, при этом, дохода с его продажи, не иметь не будет. Но вот документов, подтверждающих изначальную покупку авто, нет. Что же делать в такой ситуации, и можно ли добиться, чтобы вырученная сумма было необлагаемой?

Можно в налоговый орган направить декларацию, не прилагая к ней подтверждающих документов. В любом случае, все сведения в налоговую поступают из ГИБДД. И сотрудник будет сверять данные, указанные плательщиком в декларации, с теми, которые предоставляет ГИБДД. Иногда этого будет достаточно, и в результате проверки вопросов у ИНФС не возникнет. Но, когда же инспектору что-либо не понравится, он скорей всего запросит у плательщика предоставление недостающих документов.

При непосредственном визите в налоговую инспекцию можно будет выяснить, достаточно ли будет лишь подачи декларации без приложенных документов.

Можно сделать запрос в МРЭО в письменном виде, чтобы получить копию договора о сделке на продажу автотранспорта. Данный документ и будет содержать необходимую информацию о сумме сделки и дате ее заключения.

Для подачи такого запроса необходимо составить заявление с указанием в нем известных сведений о сделке. То есть, информацию о продавце/покупателе, месте заключения соглашения и дате. Как правило, ответ на такой запрос приходит положительный, поскольку запрашиваемый является одним из участников сделки.

Налоговый вычет

Но не всегда собственник автомашины имеет на руках первичный договор на покупку машины. Нужно ли платить налог с продажи в этом случае, когда соглашение, к примеру, утеряно?

Когда гражданин не имеет первоначального договора, или же авто продается за сумму большую, чем собственник его покупал, тогда на помощь придет налоговый вычет.

В данном случае, бывший автовладелец все-таки будет платить налог с продажи автомобиля, но он может рассчитывать на возвращение вычета. Максимальный размер такого вычета может составлять 250 тысяч рублей. Причем, продана, может быть и не одна машина, налоговый вычет будет суммироваться, главное, чтобы за календарный год эта сумма не превысила установленную.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Чтобы этот вычет получить, необходимо самостоятельно обратиться в налоговую службу с заявлением. Если этого не сделать, то возврата подоходного налога автоматически не произойдет, поскольку налоговая служба без заявления от граждан такие вычеты предоставлять не обязана.

Поэтому, когда при продаже авто возникает вопрос, надо ли обращаться в налоговую службу, то однозначным будет ответ да.

Предоставление декларации

Даже, если человек, продавший авто ничего выплачивать в бюджет не должен по данному факту, декларацию в налоговую службу подать он обязан. Исключением становится лишь случай, когда бывший владелец пользовался автомобилем более трех лет.

Декларация за текущий 2017 год, должна быть подана в начале следующего 2018 года. Крайний срок ее подачи, это 30 апреля. После, уже будут начисляться штрафные санкции.

Для заполнения декларации можно воспользоваться специальной программой через интернет, либо сделать это непосредственно в инстанции по образцу. Делать это необходимо с начала нового года, ранее, эта процедура может оказаться бессмысленной. Поскольку в законодательные акты вносятся изменения, вполне вероятно, что и декларацию нужно будет заполнять по-новому.

Кроме того, что продавец авто должен предоставить в налоговую службу декларацию, также он должен уплатить и подоходный налог. Сделать это можно и после того, как декларация будет подана, но не позднее 15 июля текущего налогового года.

Что требуется наряду с декларацией?

К самой декларации необходимо будет прикрепить:

  1. В случае, когда передача денежных средств производилась наличными, необходимо предоставить ДКП, а также расписку в получении денег. Если она отсутствует, достаточно будет просто указанной в декларации суммы.
  2. Когда авто было куплено у индивидуального предпринимателя, либо организации, просто указания суммы будет недостаточно. Это связано с тем, что все организации, как и ИП, должны производить расчеты лишь с наличием платежных документов. Поэтому, к декларации необходимо будет прикрепить справку-счет.

Как еще можно уменьшить сумму уплаты налога?

Помимо самого расхода на покупку авто, учитываются и некоторые другие, за счет которых может быть уменьшена налоговая выплата:

  • Оплата дополнительных услуг.

К этому относятся услуги третьих лиц по подбору автомобиля, проверки его с юридической точки зрения, а также, помощь в оформлении всей документации. Все эти затраты должны иметь письменное подтверждение в виде платежных документов.

  • НДФЛ, который заплатил одаряемый.

Если автомобиль был получен в дар от человека, не являющегося близким родственником, то эта сумма будет относиться к расходам при приобретении ТС.

  • При получении авто в наследство.

Если автомобиль был получен в наследство, новый его владелец уплачивает госпошлину, а также несет расходы на оценку авто, которая нужна для определения размера госпошлины. Эти траты, по платежным документам, можно отнести в разряд расходов.

Подведем итог

Если собственник транспортного средства, которое находится в его владении, например, 33 месяца, решил продать его, то лучше, если это позволяют обстоятельства, дождаться, когда срок перейдет за три года. Так можно избежать лишних  расходов и необходимости обращаться в налоговую службу с подачей декларации.

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Горячие линии:

Москва:+7 (499) 653-60-72, доб. 206

Санкт-Петербург:+7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ:+7 (800) 500-27-29, доб. 669.Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой ниже и задайте свой вопрос:

Источник: https://pdd-helper.ru/nalog-s-prodazhi-avto/

Налог при продаже автомобиля

Продавая автомобиль, вы получаете финансовую выгоду, даже если вырученные средства будут направлены на приобретение новой машины. Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, или государство не интересуется таким источником дохода граждан? По общему правилу, вам придется заплатить НДФЛ, однако закон предлагает несколько способов уменьшить размер платежа или вовсе избежать его. В этой статье расскажем, как правильно рассчитать налог с продажи автомобиля, и что нужно сделать для освобождения от НФДЛ.

Когда не надо платить налог с продажи автомобиля

Практически все виды доходов, получаемых гражданами, будут облагаться налогом. При получении заработной платы такую обязанность за вас выполнит администрация предприятия. Если же продается недвижимость, автотранспорт или иные имущественные активы, граждане обязаны сами задекларировать доход и рассчитать сумму НДФЛ.

Налог за продажу автомобиля оплачивается по итогам сделки. Как только вы заключили договор купли-продажи, передали ключи от автомобиля покупателю и получили деньги, возникает налоговое обязательство. Однако законодатель предусматривает несколько ситуаций, когда налог с продажи машины можно не платить:

  • если стоимости автомобиля по сделке не превысила 250 тыс. руб.;
  • если автотранспорт был в собственности продавца более 3 лет;
  • если продажная стоимость автомобиля ниже цены его покупки по ранее совершенной сделке.
Читайте также  Судебная практика по транспортному налогу физических лиц

Ценовые показатели транспортного средства будут определяться по условиям договора и документов, подтверждающих передачу денежных средств.

Налог при продаже авто будет рассчитываться в декларационном бланке 3-НДФЛ. Не нужно заполнять декларацию только в случае, если длительность владения автомобилем превысила 3 года. При иных обстоятельствах, декларация подается по общим правилам, даже если при расчете будет показана нулевая сумма к расчету.

В каких случаях платится налог при продаже автомобиля

Налог при продаже автомобиля будет удерживаться, если не возникает оснований освобождения от такой обязанности. Исходя из приведенных выше правил, НДФЛ при продаже автомобиля будет удержаться:

  • если машина была в собственности менее 3 лет;
  • если цена сделки превысила 250 тыс. руб.;
  • если продажная цена выше стоимости приобретения ТС.

Для подтверждения срока владения и стоимости сделки будут учитываться условия договора купли-продажи. В отличие от объектов недвижимости, право собственности на транспорт переходит сразу при подписании договора, передаче ключей и документов. Даже если стороны затянут процедуру переоформления документов в ГИБДД, на возникновение налоговых обязательств это не повлияет.

Новые правила регистрационных действий с транспортом позволяют избежать предпродажного снятия машины с учета. Однако налоговый орган получает сведения о собственниках автотранспорта из реестра ГИБДД.

Чтобы избежать ненужных проблем с доказыванием момента перехода права собственности, продавец имеет прав сам подать заявление об аннулировании регистрации ТС на себя. Сделать это можно, если покупатель не зарегистрировал авто на себя в течение 10 дней после заключения договора.

Аннулирование регистрации позволит избежать оплаты транспортного налога, и упростит процедуру расчета НДФЛ при продаже машины.

Сумма, облагаемая налогом

Законом установлен минимальный показатель, при котором возникает обязанность заплатить налог от продажи автомобиля – 250 тыс. руб. Учитывая объективные рыночные цены на транспорт, только старые и подержанные автомашины будут стоить дешевле 250 тыс. руб. Цены на новый автотранспорт всегда будут выше указанной суммы.

Надо ли платить налог с продажи автомобиля, если стороны попытаются обойти закон и указать в договоре цену ниже 250 тыс. руб.? В этом случае возникают следующие негативные последствия:

  • специалисты ИФНС вправе проводить проверки достоверности сведений по сделкам с имуществом, а при выявлении факта занижения цены могут привлечь продавца к ответственности;
  • покупатель также не заинтересован в занижении цены, так как впоследствии сможет уменьшить налог при продаже машины на понесенные расходы;
  • указание заниженной цены может сказаться при оспаривании сделки или признании ее недействительной (продавец сможет взыскать только ту сумму, которая была указана в договоре и расписке).

Недостаточно зафиксировать стоимость авто в договоре. При продаже авто налог рассчитывается и по расписке или иному документу, подтверждающему фактическую передачу денег.

Налог за продажу машины рассчитывается отдельно по каждой единице транспорта. Однако по этому вопросу сложилась неоднозначная практика применения вычета или уменьшения налогооблагаемой базы на сумму понесенных расходов.

Минфин РФ указал, что в одном налоговом период (год), продавец может применить вычет при продаже одной машины, а уменьшить налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов по второй сделке.

Налоговые органы придерживаются позиции, что в одном отчетном периоде можно использовать только один вариант уменьшения налогооблагаемой базы, вне зависимости от количества сделок. Поэтому окончательное решение вопроса будет зависеть от требований ИФНС в вашем регионе, либо от выводов суда.

Размер налога с продажи машины

Какой налог с продажи автомобиля предстоит платить гражданам в 2018 году? В зависимости от цены договора и срока владения машиной, размер платежа в бюджет будет определяться следующим образом:

  • если автотранспорт находился во владении более 3 лет, налоговый платеж не нужно рассчитывать;
  • если автомашина была в собственности менее 3 лет, однако цена по сделке не превысила 250 тыс. руб., налог за продажу авто не уплачивается;
  • если автотранспорт был в собственности менее 3 лет, а его стоимость по договору превысила 250 тыс. руб., для расчета будет применяться ставка 13% НДФЛ по налогооблагаемой базе.

Налогооблагаемая база может рассчитываться по двум направлениям. Если не сохранились документы, подтверждающие расхода на покупку авто, продавец может использовать имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. При наличии документов по предыдущей сделке, также можно использовать вычет, либо уменьшить налогооблагаемую базу на ранее понесенные расходы. При любом варианте уменьшения базы, налог на продажу автомобиля будут рассчитывать по ставке 13%.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Уплата налога с продажи автомобиля происходит по итогам года, в котором была совершена сделка. Неважно, в какой месяц отчетного периода был подписан договор – подать декларацию и перечислить средства в бюджет вы должны в следующем календарном году. Алгоритм действий продавца будет выглядеть следующим образом:

  • поиск покупателя, согласование условий сделки, подписание договора и передача автомашины;
  • заполнение декларационного бланка 3-НДФЛ и подача его в ИФНС по месту жительства (сделать это нужно не позднее 30 апреля);
  • если при расчете в декларации был указан налог к оплате, его нужно перечислить не позднее 15 июля (оплатить налог можно даже до подачи декларации).

Если законом предусмотрена обязанность подать декларацию, за ее несвоевременное представление будет назначен штраф. Такой санкции не избежать, даже если в декларации будет указан нулевой расчет.

Налог на прибыль при продаже автомобиля платят и юридические лица. Однако для них не применяется ставка 13% по НДФЛ, а расчет платежей осуществляется путем подачи общей декларации по всем видам дохода.

Способы снижения налоговой ставки

Можно ли снизить подоходный налог с продажи автомобиля законными способами? Для этого можно воспользоваться имущественным вычетом, который рассчитывается следующим образом:

  • налог с продажи авто можно уменьшить путем применения вычета в фиксированной сумме 250 тыс. руб. (на эту сумму нужно уменьшить стоимость ТС по договору);
  • вместо применения вычета, можно уменьшить стоимости по договору на ранее понесенные расходы, подтвержденные документально;
  • продавец вправе сам выбрать, какой вариант уменьшения базы для него наиболее выгоден.

При подаче декларационного бланка нужно приложить документы, подтверждающие ранее понесенные расхода на покупку ТС. Только в этом случае уменьшение базы будет признано обоснованным.

Приведем пример, чтобы рассчитать оптимальный вариант платежа в бюджет. Если покупная цена автомашины превышала 250 тыс. руб., всегда выгоднее уменьшить базу на понесенные расходы. Например, купив авто за 500 тыс. руб., а продав за 400 тыс. руб.

, возникает отрицательная разница и налог платить не нужно. Если же документы на покупку машины отсутствуют, продажную цену 500 тыс. руб. можно уменьшить на налоговый вычет при продаже автомобиля 250 тыс. руб. Сумма налога к оплате в таком случае составит – (500 тыс. руб.

– 250 тыс. руб.) х 13% = 32 500 руб.

Декларация при продаже автомобиля

Чтобы рассчитать сумму налога к оплате, продавец обязан подать декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Не нужно подавать декларацию, если срок владения автомашиной превысил 3 года, так как в этом случае налоговый платеж не удерживается. Во всех иных ситуациях декларация подается по общим правилам, даже если при расчете сумма платежа будет нулевой.

В декларационном бланке указываются следующий объем информации:

  • сведения о налогоплательщике, в том числе ИНН;
  • данные об отчетном периоде, за который декларируются доходы;
  • стоимость проданного имущества;
  • сумма вычета, на которую уменьшается налогооблагаемая база (250 тыс. руб. или фактически понесенные расходы);
  • налогооблагаемая база после применения вычета;
  • сумма налога к оплате по ставке 13%.

Декларацию можно подать непосредственно в ИФНС, либо направить по почте. Если продавец зарегистрирован на сайте ФНС, он может заполнить и подать декларацию в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика. В этом случае через Личный кабинет можно отсканировать и приложить договор, а также документы, подтверждающие понесенные расходы по предыдущей сделке.

Чтобы снять обязанность по оплате транспортного налога при продаже автомобиля нужно аннулировать регистрацию в ГИБДД. В декларации расчет транспортного налога не указывается, так как ИФНС сделает это самостоятельно.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации

Чтобы рассчитать налог на продажу машины, нужно использовать договоры и документы, подтверждающие передачу денежных средств. Поэтому при подаче декларации в ИФНС представляются следующие документы:

  • договор купли-продажи, по которому декларируются доходы;
  • расписка или иной документ, подтверждающий фактическое получение денежных средств;
  • договор, расписка, счет и иные документы по предыдущей сделке, если применяется вычет по ранее произведенным расходам.

Суммы, указанные в договорах, расписках и иных документах, должны совпадать, чтобы избежать представления недостоверных сведений.

После получения декларации и документов, специалисты ИФНС проведут камеральную проверку. При выявлении нарушений будет составлен акт, а затем решение и постановление о наложении штрафа.

Резюме

Налог от продажи машины оплачивается в случае, если срок владения не превысил 3 лет, а стоимость сделки превысила 250 тыс. руб. Расчет осуществляется в декларации, которую продавец обязан подать до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Уменьшить налогооблагаемую базу можно за счет вычета в 250 тыс. руб., либо на ранее понесенные расходы на покупку авто.

Если у вас возникли вопросы, связанные с расчетом или уменьшением налога при продаже автомашины, воспользуйтесь услугами наших юристов. Получить консультацию и иную помощь вы можете по телефонам, указанным на сайте, либо через форму обратной связи.

Источник: http://lawyergroups.ru/avtomobilnoe-pravo/nalog-pri-prodazhe-avtomobilya/

Налог с продажи автомобиля: нужно ли платить и порядок оплаты

Довольно часто после нескольких лет использования автомобиля у гражданина возникает необходимость продать его. Это может быть связано как с ухудшением материального положения, так и с желанием опробовать новую модель.

Читайте также  От каких налогов освобождаются пенсионеры по старости

При продаже авто между сторонами сделки заключается договор купли-продажи. Он влечет за собой возникновение у продавца определенных обязательств перед налоговой службой. Следует разобраться, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, и в каких случаях этого можно избежать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Тонкости оплаты

Машина – современное средство передвижения. Из-за высокой стоимости ТС, граждане часто вынуждены продавать старое авто для приобретения нового. В некоторых случаях оформление сделки купли-продажи приводит к необходимости уплаты налога, что регулируется двести восьмой статьей НК.

Согласно установленным законам, действия гражданина страны, направленные на получение дохода, сопровождаются взысканием определенной его части в пользу государства.

Налог на доход является одним из главных источников формирования федерального бюджета, поэтому уклонение от выплат наказуемо.

Чтобы понять, требуется ли вносить средства в ФНС, следует разобраться с понятием доход.

В данном случае это средства, вырученные при продаже машины и превышающие его первоначальную стоимость. В таком случае законодатель требует перечислить часть полученных средств в счет уплаты подоходного налога. Сегодня он составляет 13%.

Важно. Налог с продажи авто выплачивается тогда, когда гражданин получил прибыль.

Еще одно правило касается срока предварительной эксплуатации транспортного средства. Обязательства перед фискальной службой возникают в том случае, если этот срок составляет менее 3-х лет.

Подобные ограничения были введены для определения лиц, занимающихся перепродажей ТС и уклоняющихся от регистрации предприятия. Слишком частая смена машин является свидетельством их продажи с целью заработка, что подпадает под понятие доход, который должен облагаться подоходным налогом.

Когда платить не нужно

Подоходный налог при продаже автомобиля взыскивается не всегда. Для того чтобы понять, когда подобное не происходит, необходимо обратиться к Налоговому Кодексу. Двести семнадцатая статья этого свода законов указывает, в каких случаях резиденты страны освобождены от денежных взысканий в пользу государственного бюджета. Подобное происходит в трех случаях:

  1. Если от момента предварительной покупки ТС до заключения договора купли/продажи в дальнейшем прошло менее трех лет. Данное правило регулируется семнадцатым пунктом упоминаемой ранее статьи СК. В соответствии с ним, если движимое имущество перебывало в собственности гражданина на протяжении тридцати шести месяцев, средства, полученные в результате его продажи, не могут считаться доходом и, соответственно, не облагаются подоходным налогом. Подавать декларацию в налоговый орган не требуется.
  2. Если в результате проведения сделки гражданин не получил прибыль. Подобная ситуация возникает в тех случаях, когда стоимость автомобиля при покупке была выше, нежели цена его продажи. Отсутствие дохода со сделки – одно из обстоятельств, позволяющих получить освобождение от налога.
  3. Если стоимость сделки не превышает 250 тысяч руб. Продажа авто с последующей уплатой налога является основанием для того, чтобы в дальнейшем воспользоваться налоговым вычетом. После осуществления сделки налог рассчитывается за вычетом двухсот пятидесяти тысяч рублей (максимальная сумма вычета) со стоимости продажи. Если цена договора ниже этой суммы, подоходный налог не с чего будет рассчитывать.

Внимание! Начальной точкой отсчета трехлетнего периода является момент приобретения авто, а не его постановки на учет.

Платить НДФЛ при продаже автомобиля обязан продавец, а не покупатель. Некоторые граждане, во избежание подобных взысканий, умышлено занижают стоимость ТС, прописанную в договоре.

Покупателям не рекомендуется идти на подобный шаг, поскольку в случае возникновения проблем в суде можно будет взыскать только ту сумму, которая указана в документе.

Размер взысканий

Подоходный налог составляет тринадцать процентов от суммы сделки. Он рассчитывается с учетом полной стоимости договора купли/продажи, без вычета суммы, ранее уплаченной за покупку ТС. То есть, если, к примеру, гражданин продал транспортное средство за восемьсот тысяч рублей, размер взыскания составит: 800 000 / 100 * 13 = 104 000 рублей.

Продажа без получения дохода

На начало 2018 года не облагаемая налогом сумма с продажи составляет

Источник: https://prava.expert/avtoyurist/nalogi/s-prodazhi-avtomobilya.html

Когда не начисляются бюджетные отчисления?

С наступлением 2017 года автолюбители, владеющие транспортными средствами, интересуются, появились ли какие-то изменения в области налогообложения при совершении сделок с авто. Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? Как можно внести обязательный платеж? Какой налог с продажи автомобиля будет вноситься в бюджет в 2017 году? Придется ли платить налог при покупке машины? Эти вопросы волнуют каждого гражданина, планирующего реализовать свою собственность.

Налог при продаже машины, как и другого движимого имущества, составляет 13% от полученного дохода. Это требование касается только граждан, которые являются резидентами России. В этом случае подается декларация формы 3-НДФЛ в местное подразделение фискального органа. Однако следует помнить, что если вам предстоит продажа машины, налог платится не всегда.

Налоговый кодекс РФ позволяет освободить продавца от налогового взноса в таких случаях:

  1. авто находилось в собственности 3 и больше лет;
  2. владелец не получил дохода от сделки;
  3. если от продажи автомобиля получено меньше 250 тысяч рублей.

С первым вариантом все понятно. Налог платится только тогда, когда со дня совершения сделки или с даты, указанной на справке-счете прошло больше, чем 36 месяцев. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса РФ. Важно помнить, что отсчет времени не начинается с момента регистрации в ГАИ.

Налог с продажи транспортного средства не вносится в бюджет, если владелец не получил от продажи машины доход.

Граждане Российской Федерации имеют право продавать свое имущество, устанавливая цену по своему усмотрению. Причина занижения цены может быть любая – от необходимости срочно получить деньги до ухудшения технического состояния машины. В этом случае декларацию о доходах заполнять придется. Отсутствие прибыли подтверждается документами на покупку авто и на его реализацию.

Уплата налога с продажи автомобиля не осуществляется, когда цена реализуемой техники не больше 250000 рублей. В этом случае существует одно условие.

Закон позволяет реализовывать технику по заниженной стоимости не чаще, чем один раза в год.

Понятие налогового вычета и порядок его получения

Налоговый вычет – это сумма, которая снижает размер прибыли, с которой взимается обязательный взнос в бюджет. Закон позволяет гражданам, уплатившим налог на проданную машину в полной мере, воспользоваться правом на данную льготу. Условия для его получения перечислены в статье 220 НК РФ.

Воспользоваться налоговым вычетом может автовладелец, продающий транспорт, которым владел меньше трех лет. Максимальный размер льготы – 250000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом может гражданин, реализовавший свое авто, уплативший НДФЛ при продаже машины, и заполнивший декларацию соответствующей формы. Для этого придется подготовить пакет документов, включая сам договор.

Факт, реализации транспорта по цене, большей, чем 250000, подтверждается:

  • платежкой;
  • выпиской из банка;
  • распиской о получении средств.

Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации физического лица.

Следует помнить, что нужно не только подготовить нужные копии, но и взять оригиналы, чтобы инспектор имел возможность удостовериться в подлинности предоставленных бумаг.

Как уменьшить сумму полученной прибыли?

Однако, как утверждают специалисты, бывают случаи, когда использовать налоговый вычет не имеет смысла. Существует возможность уменьшить размер прибыли от реализации ТС. Это связано с подтверждением количества расходов, предшествовавших получению прибыли. Этого можно добиться если:

  1. есть возможность подтвердить расходы соответствующими документами;
  2. объем расходов больше суммы прибыли.

Как подается декларация при реализации авто?

Налог с продажи автомобиля должен уплачиваться продавцом техники, в случае, если продаваемый транспорт находился в его собственности менее трех лет. При этом лицо подает в налоговую инспекцию декларацию установленной формы. Законом предусмотрено, что отчетность подают на следующий после отчетного периода, год, но не позже последнего дня апреля.

Многие автолюбители интересуются, надо ли оплачивать налог с продажи автомобиля в 2017 году всем продавцам.

Законодательство освобождает от автоналога и подачи декларации тех граждан, которые продают технику, пребывающую в их собственности более трех лет.

Несвоевременная подача декларации или ее не предоставление влечет за собой привлечение нарушителя к административной ответственности. Физическому лицу придется уплатить штраф. Размер штрафных санкций составляет 5% от суммы неуплаты, и начисляется ежемесячно. Это приведет к тому, что налог при продаже автомобиля существенно возрастет.

Минимальный размер штрафа не может быть меньше одной тысячи рублей, а максимальный – 30% от неуплаты (в данном случае налога при продаже автомобиля).

Что понадобится при подготовке декларации?

Заполняя декларацию о доходах, физическому лицу придется использовать информацию, полученную из таких документов:

  • справки с места работы о доходах (формы 2-НДФЛ);
  • договора купли-продажи, определяющего цену сделки и позволяющего определить размер налога после продажи автомобиля;
  • договора, оформленного при покупке ТС;
  • паспорта физического лица, подающего отчетность;
  • ИНН.

Граждане Российской Федерации имеют возможность подавать отчетность в бумажном или электронном виде.

С каждым годом все большее количество людей отдает предпочтение заполнению соответствующей формы на Едином портале Госуслуг. Это позволяет существенно сэкономить время, так как не придется отправляться в налоговую инспекцию, и подавать документы в порядке живой очереди.

Электронная форма даст возможность избежать ошибок при заполнении. В программе существуют подсказки, следуя которым можно легко справиться с поставленной задачей.

Кроме этого, информация, поданная в электронном виде, автоматически проверяется, это позволяет гражданину быть уверенным в том, что налог на проданный автомобиль будет уплачен в полной мере.

Как и когда вносится платеж в бюджет?

В соответствии с действующим законодательством, налог после продажи авто оплачивается на основании поданной декларации не позднее 15 июля в следующем после совершения сделки году.

Для получения платежного документа, позволяющего оплатить налог с купли продажи, придется предъявить:

  1. гражданский паспорт;
  2. декларацию формы 3-НДФЛ;
  3. ИНН;
  4. паспорт реализованного ТС или копию документа;
  5. договор, подтверждающий проведение сделки, на основании которого был получен доход;
  6. документ, подтверждающий получение суммы денег.
Читайте также  Где посмотреть задолженность по налогам физических лиц

На основании этих документов выдается квитанция с суммой налога за продажу автомобиля.

Если продажа авто не является срочной, юристы, специализирующиеся на вопросах налогообложения, рекомендуют подождать, пока с момента покупки транспорта пройдет 36 месяцев. В таком случае после того как состоится продажа автомобиля налог на полученный доход платить не придется.

Все ещё остались вопросы?

Позвоните по номеру 8 (800) 350-83-19 и наш ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ юрист ответит на все Ваши вопросы!

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html

Какой налог платит ИП при продаже авто

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом. Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны. Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель? Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее.

В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов.

Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.

Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

  • Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.
  • Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

  • Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
  • В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Вывод

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Источник: http://businessmens.ru/article/kakoy-nalog-platit-ip-pri-prodazhe-avto

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.

Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае – налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

  • В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев. Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет. При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1

Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2016 года. Срок владения – 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже — уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2

Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 – НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

  • Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м – н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

  • Сумму затрат по покупке а/м

либо на

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3

Суханов В.А. в 2015 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2016 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен :

(750 000 — 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

  • Срок владения а/м – более 36 месяцев;
  • Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
  • Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Порядок действий при продаже а/м

  1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев – никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) – налог платить не нужно.

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности – 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

Крайний срок уплаты – 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2016 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2017 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Понравилась статья? Поделить с друзьями: